Договор дарения авто: как его оформить правильно
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор дарения авто: как его оформить правильно». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Государство считает, что граждане обязаны платить налоги не только на заработанную прибыль, но даже за те материальные объекты, которые они получили в качестве подарка. Поэтому одариваемая сторона обязана задекларировать факт получения автомобиля и заплатить налог. Он равен 13% от текущей стоимости машины. Однако, здесь есть одно исключение.
Что такое договор дарения автомобиля
Дарение автомобиля в 2022 году подтверждается специальным документом – договором. Это акт гражданско-правового типа. Для него не нужна стандартная форма документа. Можно даже договориться в устной форме, но только для недорогого имущества. А поскольку автомобиль явно стоит больше трех тысяч рублей, письменный бланк является необходимостью.
Сегодня есть стандартный бланк для дарственной, который можно скачать на специализированном сайте. В этом бланке уже есть все пункты, что должны быть заполнены. Конечно, можно написать документ от руки, но использование стандартизированного бланка позволяет избежать ошибок.
Когда пишите текст дарственной, обязательно нужно указать определенный набор сведений:
- Кто является дарителем и одаряемым (с указанием личных сведений);
- Какая машина передается в качестве дара (госномер, модель и марка, VIN-код);
- Документы о праве собственности (договор купли-продажи, СТС и т.п.);
- Когда и где соглашение оформляется;
- Какая из сторон будет нести все финансовые расходы при оформлении авто.
Налоги по договору дарения авто
Платить налог не требуется в том случае, если одариваемый является близким родственником дарителя. Под «близкими родственниками» закон понимает следующих лиц: детей, родителей, супругов, внуков, дедушек и бабушек, братьев и сестёр. При этом, усыновлённые и усыновители «приравниваются» к детям и родителям, неполнородные братья и сёстры — к полнородным. А вот, например, тёща и зять, согласно законодательству, близкими родственниками не являются.
Нужно ли платить налог
Рассмотрим случаи, когда надо платить налог на дарение авто
- Принят в пользование дорогой подарок. Это в том случае, если в ходе сделки человек получает в дар новый и дорогой автомобиль. За транспортное средство премиум-класса придется платить, так как оно уже трактуется, как получение дохода. Даритель по закону теряет прибыль, поэтому на него ставка налогообложения не распространяется, а вот получателю дара припишут ставку в 13% от общей стоимости полученного в эксплуатацию автомобиля.
- Планируется сделка купли-продажи. Часты ситуации, когда получатель не желает владеть новым имуществом по разным причинам. Например, не имеет прав на управление транспортным средством, не имеет возможности содержать роскошный автомобиль, планирует переезд в другой город, или просто понадобились наличные деньги. Если продажа авто, доставшегося от отца, деда, состоится сразу после оформления дарственной, то налог на дарение автомобиля придется заплатить.
- Подарок не кровному родственнику. Банальный пример – муж дарит машину жене. Регулярно такое происходит в нашей стране. В семейном и налоговом кодексе прописано, что тогда обязателен налог на дарение автомобиля.
Рабочий способ избежать уплаты НДФЛ за подаренную машину!
Как мы отметили выше, близкая родня освобождается от налоговых взносов при дарении автомобиля. Но что, если вы дальний родственник или чужой человек? Существует способ не платить НДФЛ, а заключается эта рабочая схема в так называемом «двойном дарении».
Приведём пример:
- Отец может подарить автомобиль дочери, и ей не придётся платить налог на прибыль. Но обязанность уплатить НДФЛ возникнет, к примеру, у зятя – мужа дочери.
- Схема в том, что вначале отец заключает договор дарения машины со своей дочерью, а та, как новый собственник, презентует авто своему супругу.
- В итоге ни дочери, ни её мужу не придётся подавать 3-НДФЛ декларацию и все останутся довольны.
- А вот если бы тесть подарил машину зятю напрямую – последнему пришлось бы платить налог с прибыли.
Важно чтобы все участники схемы доверяли друг другу. Иначе может получиться так, что первый одаряемый не захочет передаривать автомобиль, а оставит его у себя. В таком случае отмотать сделку назад будет очень и очень сложно. Чуть позже мы расскажем, когда это возможно и при каких условиях.
Обязательно ли оформлять у нотариуса и сколько стоит дарственная?
Удостоверение нотариусом дарственной не обязательно. Однако такой вариант предпочтительнее, если:
- фактическая передача автомобиля не состоялась и отсрочена на определенный срок;
- дарение не для родного человека, во избежание претензий родственников дарителя.
При решительном намерении дарить, когда у сторон нет никаких колебаний, можно самостоятельно заполнить типовой договор. Стоимость такой дарственной включает расходы при регистрации в ГИБДД (госпошлина, возможный штраф за несвоевременную регистрацию).
Но стоимость дарения машины возрастет, если пользоваться услугами:
- независимых экспертов-оценщиков (от 2000 руб.),
- юристов по составлению договора;
- нотариуса по заверению сделки.
Касаемо нотариальных контор и юристов, то там такие расценки:
| Услуги нотариуса | Услуги юриста по составлению договора | ||
| тарифы за нотариальные действия | тарифы за правовую и техническую работу | ||
| Дарение ТС третьему лицу | 1% от суммы договора, не менее 300 руб. | 5-7 тыс. руб. | 1500 — 3000 руб. |
| Дарение ТС близкому родственнику | 0,3% от суммы договора, не менее 200 руб. | 5-7 тыс. руб. | от 1000 руб. и > |
Раздел о правах и обязанностях, как правило, составляется во всех подобных документах. Исходя из принципа свободы договора, который закреплен в Российской Федерации в настоящее время, Контрагенты могут указать различные обязательства по взаимному согласию. Мы же постараемся выделить основные положения. Выглядит это следующим образом:
Даритель имеет право:
Отменить исполнение договора дарения в случае, если Одаряемый совершил противоправные действия в адрес Дарителя, его семьи или же близких родственников.
Требовать прекращение исполнения обязательств по договору в случаях, которые предусмотрены действующим законодательством Российской Федерации.
Даритель обязуется:
Передать Одаряемому в собственность транспортное средство, в соответствии с настоящим соглашением.
В момент передачи в собственность Одаряемого автомобиля дополнительно предоставить всю документацию, относящуюся к нему.
Одаряемый имеет право:
Отказаться принимать в дар указанный автомобиль.
Одаряемый обязуется:
Осуществить возврат транспортного средства в случае прекращения данного соглашения.
Дабы определить, должен ли Одаряемый осуществить налоговый платеж, в пунктах договора должно быть указано, приходятся ли стороны по настоящему соглашению друг другу родственниками. Если родственная связь присутствует, то в пунктах документа это отображается следующим образом:
Даритель и одаряемый приходятся по отношению друг к другу близкими родственниками, а именно – являются родными братьями (могут быть указаны и другие родственные связи).
Кто не платит налог при получении подарка
Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платить НДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То есть законодательство допускает неуплату налога при получении подарка несмотря на то, что был получен доход.
Когда вы не должны платить налог на дарение:
1. Полученный вами подарок — это деньги или любое имущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Пример:
Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку на тропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимости путешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости, ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.
Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!
2. Подарок преподнесен близким родственником или членом семьи
Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.
Если вы получили любой подарок от близкого родственника, вы освобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относится абсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Более подробно читайте в нашей статье «Налог на дарение родственнику».
Пример:
Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларировать подарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшие родственники.
Пример:
Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налог на дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.
Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!
Как оформить дарственную
Дарственную на автотранспортное средство теоретически можно заключать и устно, например, символически отдав ключи. Однако в реальности это неосуществимо: машину предстоит еще зарегистрировать на нового обладателя в ГИБДД, для этого потребуется официально заключенный договор дарения автомобиля, с помощью которого стороны подтвердят наличие оснований для перехода прав.
Имеется несколько способов оформить договор дарения автомобиля:
● написать его самим, полностью самостоятельно или скачав один из многочисленных шаблонов, опубликованных в Интернете. Вариант подойдет гражданам, ориентирующимся в гражданском законодательстве и знающим, какие пункты необходимо прописать в дарственной автомобиля;
● обратиться в юридическую фирму или к частному юристу — этот путь не безупречен, потому что такой юрист не несет никакой официальной ответственности за качество подготовленной им дарственной, вся ответственность лежит на лицах, подписавших договор дарения автомобиля;
● обратиться к нотариусу — минус такого подхода в том, что он платный, придется оплатить нотариальные услуги, но в остальном он безупречен. Нотариус оформит договор дарения автомобиля, который будет на сто процентов соответствовать требованиям закона и при этом отвечать интересам участвующих лиц.
Независимо от выбранного способа оформления дарения автомобиля в договоре следует прописать следующие положения:
● место и время заключения — указываются населенный пункт, в котором подписывается договор дарения автомобиля, и календарная дата;
● сведения о людях, подписывающих договор дарения автомобиля, их фамилии, имена, отчества, паспортные данные, даты рождения, места проживания;
● предмет — здесь потребуется подробное описание автомобиля: его марка, год выпуска, VIN, номер двигателя, кузова, регистрационный номер, реквизиты паспорта ТС и свидетельства о регистрации;
● полномочия участников;
● правила разрешения споров, если они возникнут в ходе исполнения договоренностей, — например, можно прописать необходимость направлять досудебную претензию и сроки ее рассмотрения.
Можно предусмотреть и дополнительные нормы — например, указать, что даритель может отменить договор дарения автомобиля, если переживет одаряемого.
Договор дарения автомобиля ни в коем случае не может содержать такие условия, как:
● указание на какую-либо оплату от одаряемого. То есть в тексте нельзя прописывать, что одаряемый в ответ обязан передать деньги, оказать какие-либо услуги или еще каким-то образом отплатить за преподнесение ему автомобиля в дар. Договор, содержащий условие об оплате, нельзя считать соглашением дарения, это уже купля-продажа, мена или другой возмездный договор;
● недопустимо положение о том, что договор дарения автомобиля вступает в силу после смерти текущего хозяина. Это условие говорит о том, что документ является, по сути, завещанием, а не правоотношениями дарения автомобиля. Регулироваться такие правоотношения должны нормами о наследовании.
В конце договор дарения автомобиля подписывается обеими сторонами.
Еще один вопрос, который предстоит решить: нужно ли удостоверять дарственную нотариально? По общему правилу — нет, договор дарения автомобиля можно заключить в простой письменной форме, что, во-первых, бесплатно, а во-вторых, удобно и быстро. Простой письменной формой, как правило, принято ограничиваться, когда речь идет о договоренностях между близкими родственниками.
Однако обращение к нотариусу не только облегчит участникам правоотношений жизнь (он гарантированно составит для них соответствующий закону договор дарения автомобиля), но и застрахует от потенциальных рисков. Это особенно важно, учитывая обычно большую стоимость автомобиля и возможный размер материального ущерба, если контрагент окажется мошенником.
Более того, прежде чем удостоверить договор дарения автомобиля, специалист проверит все связанные с ним аспекты, что застрахует от любых проблем в будущем. Поэтому, даже если договор заключается между близкими родственниками и граждане друг другу абсолютно доверяют, обращение в нотариальную контору — это разумный и дальновидный шаг.
После того как договор дарения подписан, ТС необходимо зарегистрировать за новым владельцем в ГИБДД. Оформление в органах госавтоинспекции — не формальная процедура, для него потребуется явка непосредственно обладателя в уполномоченный орган. Более того, нужно будет предъявить саму машину для осмотра: инспектор должен проверить техническое состояние и соответствие автомобиля информации, изложенной в документах.
Формально право собственности и регистрация в уполномоченном органе между собой не связаны. Если новый хозяин не зарегистрирует на себя подарок, он от этого не утратит статус собственника. Однако при этом он не сможет полноценно им пользоваться, а налоги и штрафы с камер продолжат приходить старому обладателю. Если новый хозяин не спешит перерегистрировать авто на себя, даритель вправе сам явиться в ГИБДД и снять с себя регистрацию.
Кроме того, если не оформить регистрацию вовремя, владельцу грозит административный штраф.
Договор дарения автомобиля между близкими родственниками
Договор дарения автомобиля между близкими родственниками оформляется так же, как и договор дарения, заключаемый посторонними лицами. На факт родства в тексте можно не указывать.
Однако, когда такие правоотношения возникают между близкими родственниками, необходимо помнить про нюанс с налогообложением.
Согласно действующей редакции Налогового кодекса РФ, когда оформляется договор дарения автомобиля, получатель подарка обязан задекларировать полученный доход и уплатить НДФЛ с его цены. Однако эта норма не распространяется на договоренности между близкими родственниками: если договор состоялся между ними, платить налог получатель не обязан. Ему даже не придется декларировать получение дохода.
При этом не любой договор дарения автомобиля можно расценивать как правоотношения между близкими родственниками, даже если его участники состоят в родстве.
Сделкой между близкими родственниками признается та, что подписана:
● супругами, состоящими в официальном браке. Простого сожительства, чтобы считаться родней, недостаточно;
● родителями и детьми, в том числе удочеренными, усыновленными;
● лицами, состоящими в родстве через одно поколение;
● братьями и сестрами — на неполнородных это тоже распространяется.
Таким образом, договор дарения автомобиля, заключенный между троюродными братьями, не является отношениями между близкими родственниками, и льгота по уплате налога не предоставляется.
Что такое договор-соглашение дарения?
Дарственной называют официально составленную бумагу, доказывающую фактическую передачу прав владения ТС другому человеку. Договор дарения может быть реализован только при жизни дарителя.
Важно! Соглашение дарения при любых обстоятельствах предоставляется на бесплатной основе. Это значит, что денежные средства за подаренное имущество брать строго запрещается.
Кто вправе составить дарственную на ТС между ближайшими родственниками?
Инициатором создания договора дарения обязательно должен быть владелец ТС. Он в письменном виде составляет документ, где указывает кому передает право собственности на машину.
Помимо этого, оформлять дарственную может представитель недееспособных лиц, например опекун.
Если дарственная составляется в пользу ребенка, то для того, чтобы он стал собственником ТС, необходимо получить официальное разрешение от органов попечительства. При этом инициатором составления договора дарения в этом случае должны быть родители малыша, в собственности которых имеется предмет дарственной.
Специфика договора дарения
Непосредственное создание договора дарения автомобиля является немаловажным моментом. Каждая дарственная составляется индивидуально, но с учетом правил, которые помогают грамотно написать документ.
Стандартная дарственная на ТС ближайшему родственнику должна содержать в себе:
- информацию о дарителе;
- сведения об одариваемом лице;
- описание автомобиля, передаваемого в дар, во всех подробностях;
- информацию об отсутствии или наличии ареста или обременения авто;
- дату дарения ТС;
- информацию о родстве;
- цену автомобиля;
- условия, касающиеся расторжения соглашения.
Договор должен быть скреплен подписями обоих родственников. При отсутствии одной из подписей соглашение посчитают недействительным, а значит, новое право собственности оформить не получится.
Какую документацию необходимо предоставить для оформления дарственной на ТС ближайшему родственнику?
Даритель и одаряемый обязаны со всей ответственностью подойти к сбору документации для совершения сделки. Чтобы осуществить дарение авто потребуется собрать следующие бумаги:
- документ, доказывающий право владения ТС;
- ПТС на авто;
- соглашение;
- паспорта России дарителя и одаряемого;
- бумаги, доказывающие родство сторон;
- чек об уплате госпошлины.
Когда не нужно платить налог при дарении?
Так, когда нужно, а когда не нужно платить налог по транспортному средству, полученному в подарок? Законодательно в действующем Налоговом Кодексе четко прописаны случаи, когда платить НДФЛ не нужно.
Список таких случаев:
- Если в подарок получены денежные средства или другие имущественные ценности, не относящиеся к недвижимому имущество, ценным бумагам и транспортным средствам.
Например, на День Рождения крестная мать подарила своей крестницы подарок в виде денежных средств. Величина подарка составила 50 000 рублей. Именинница избавлена от необходимости декларировать свои доходы, указывая в них данный подарок. Платить подоходный налог с него также не нужно.
- Если в подарок получено любое имущество от близкого родственника. О том, кто считается таковым, было сказано ранее.
Пример: в подарок по дарственной был передан автомобиль от отца к дочери. В таком случае дочка не обязана декларировать данный подарок. Она освобождена от налогового обязательства по полученному подарку.
Как оплатить налог: важные нюансы
Если Вы четко понимаете, что обязаны государству, то лучше это сделать самостоятельно. Обращаться нужно по месту регистрации.
Подача документов возможна:
- лично;
- по почте;
- через личный кабинет налогоплательщика;
- через представителя.
Наиболее простой способ – подать декларацию через личный кабинет. Сотрудники ФНС обязаны проверить корректность данных, представленных в декларации. И в случае обнаружения ошибки сообщить об этом заявителю. Если Вы не знаете, как заполнять форму или не компетентны в расчете налога, то лучше обратиться за консультацией к инспектору. Он сразу и с расчетами поможет, и проверит полноту предоставленного пакета бумаг.
Главные нюансы:
- если Вы одаренный субъект и получили в дар транспортное средство, то при его продаже в первые три года вы обязаны заплатить НДФЛ с реализации;
- если объект дарения получен от родственника близкой степени родства, то платить НДФЛ не нужно;
- при получении ценностей от лиц, не входящих в список близких родственников, или от компаний в следующем году после сделки нужно подать декларацию, заплатить налог (временные рамки смотрите выше);
- никогда не стоит в договоре занижать стоимость подарка, сотрудники ФНС имеют полномочия пересмотреть ее в соответствии с ценами рынка.
Дарственная на машину в 2022 году заключается по взаимному согласию сторон. Если гражданин не хочет принимать автомобиль, он сможет отказаться от него. Процедуру необходимо выполнить до момента передачи имущества. Отказ фиксируется в письменной форме. Если договор составлялся у нотариуса, предварительно потребуется обратиться к нему.
| Вопрос | Ответ |
|---|---|
| Из чего складывается стоимость дарственной автомобиля? | Из оплаты госпошлины за регистрацию, предоставление денежных средств за услуги нотариуса и юриста, если их привлечение осуществлялось. |
| Нужно ли платить налог, если производится дарение автомобиля между близкими родственниками? | Нет, потребность во внесении денежных средств в казну государства отсутствует. |
| Можно ли избежать уплаты налога, если дарственная на машину заключается между третьими лицами? | Нет, информация в ФНС будет передана в момент постановки автомобиля на учёт. |
| Обязательно ли составлять договор дарения? | Да, сделка должна быть зафиксирована в письменном виде. Документы потребуются в момент перерегистрации авто в ГИБДД. |
| Можно ли отменить договор дарения автомобиля? | Да, если присутствуют установленные законом причины для выполнения процедуры. |
Нужно ли платить налог
Рассмотрим случаи, когда надо платить налог на дарение авто
- Принят в пользование дорогой подарок. Это в том случае, если в ходе сделки человек получает в дар новый и дорогой автомобиль. За транспортное средство премиум-класса придется платить, так как оно уже трактуется, как получение дохода. Даритель по закону теряет прибыль, поэтому на него ставка налогообложения не распространяется, а вот получателю дара припишут ставку в 13% от общей стоимости полученного в эксплуатацию автомобиля.
- Планируется сделка купли-продажи. Часты ситуации, когда получатель не желает владеть новым имуществом по разным причинам. Например, не имеет прав на управление транспортным средством, не имеет возможности содержать роскошный автомобиль, планирует переезд в другой город, или просто понадобились наличные деньги. Если продажа авто, доставшегося от отца, деда, состоится сразу после оформления дарственной, то налог на дарение автомобиля придется заплатить.
- Подарок не кровному родственнику. Банальный пример – муж дарит машину жене. Регулярно такое происходит в нашей стране. В семейном и налоговом кодексе прописано, что тогда обязателен налог на дарение автомобиля.
Оценка стоимости транспортного средства
В каких случаях специалистами выполняется независимая оценка стоимости транспортного средства? Когда ТС становится объектом внимания продавца, а сам собственник заинтересован сбыть своего стального коня по истинной цене. Цель проведения процедуры – узнать рыночную стоимость авто, которое планируется выставить на продажу или подарить родственнику.
Оценка стоимости ТС
Когда эксперт работает с машиной, то он обязательно обращает внимание на ее техническое состояние, функциональный износ, повреждения. В итоге на руках у собственника появляется справка, с которой уже можно идти во всевозможные инстанции, оформлять договор купли-продажи, дарственную.
Предварительно для проведения комиссии по оценке стоимости ТС готовятся собственником документы:
- Правоустанавливающие документы, подтверждающие статус владельца авто
- Информация о модели, заводском номере машины
- Дата выпуска с конвейера и начало эксплуатации
- Первоначальная стоимость
- Технический паспорт авто