Налоговый вычет при покупке квартиры на материнский капитал

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры на материнский капитал». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Аналогичная ситуация возникает при оплате ипотечных процентов, если квартира приобретена за счет банковского кредита. Ту сумму маткапитала, которую вы направили на их погашение, в составе вычета учесть будет нельзя.

Как начисляют имущественный вычет

13% возвращают дважды: от общей стоимости купленных квадратных метров и от переплаты по процентам, когда жилье приобрели в кредит. В первом случае максимальная сумма выплаты — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей), во втором — 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей).

Объясним на примере:

Семья Павловых взяла в ипотеку «трешку» в центре города (сумма кредита — 4 млн рублей под 9% годовых на 20 лет). Цена объекта недвижимости по договору — 5,5 млн рублей. Оба супруга трудоустроены. Значит, и мужу, и жене вернут по 260 тыс. рублей — предельную компенсацию, предусмотренную законом. После получения вычета в полном объеме супруги подадут документы на возврат «процентов с процентов». В случае Павловых сумма тоже будет максимальной — по 390 тыс. рублей, так как переплата за пользование заемными средствами составит более 4 млн рублей за весь срок. В общей сложности государство вернет Павловым 1 млн 300 тыс. рублей.

Деньги перечисляют на счет частями, в зависимости от величины НДФЛ, уплаченного гражданином в казну в прошедшем году. Сумму, подлежащую выплате, можно посмотреть в справке 2-НДФЛ (ее выдает бухгалтерия с места работы). Так, при ежемесячной зарплате в 50 тыс. рублей годовые взносы в бюджет составляют 78 тыс. рублей (по 13% с каждого начисления). Эти деньги вернут в марте-апреле, а остаток положенного по закону вычета перейдет на следующий год. И так далее, пока полностью не выплатят компенсацию.

Условия получения вычета по ипотеке

Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку существует ряд дополнительных условий.

Взятый кредит должен быть целевым. Так называют займ, который банк выдает на определенную покупку. В этом случае средства не поступают на личный счет заемщика, а сразу переводятся продавцу. Ипотека относится к целевым кредитам, что должно быть отражено в заключенном договоре: налоговая проверит наличие сведений о том, что купленная недвижимость попадает под требования ипотеки.

Пугаться этого условия не стоит: если вы берете ипотеку на квартиру в крупном банке, он самостоятельно проверит соответствие всем требованиям.

Частично компенсировать удастся только фактические уплаченные проценты. При покупке квартиры в ипотеку, под вычет попадают только уже выплаченные за прошедшие периоды проценты. Еще не погашенные выплаты компенсировать не удастся.

На вычет можно рассчитывать только зарегистрировав право собственности. Купить квартиру и стать ее собственником – разные вещи. Согласно нашему законодательству, для того чтобы полностью распоряжаться приобретенным жильем, права на него нужно подтвердить в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом регистрировать право собственности немедленно закон не обязывает, сделать это можно даже спустя время после покупки квартиры.

Если вы зарегистрировали купленную недвижимость не сразу, к вычету по ипотеке будут приняты только проценты, уплаченные после получения свидетельства о собственности. Этот момент важно учитывать при покупке квартиры в строящемся доме. Обычно на первичном рынке застройщик и покупатель заключают Договор долевого участия (ДДУ). Для таких сделок моментом оформления недвижимости в собственность считается дата, когда дольщик полностью рассчитывается со строительной компанией.

Документы для вычета с материнским капиталом

Для ИФНС вам понадобится:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
• Договор о приобретении недвижимости;
• Выписка из ЕГРН по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
• Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
• Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства;
• Справка банка об уплаченных за год процентах;
• Заявление о распределении между супругами.

Рекомендуем приложить:

• График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
• Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).

Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно.

Теперь вам известно, что такое заявление о распределении налогового вычета между супругами, как его правильно заполнить и зачем оно составляется. Надеемся, что наша статья была для вас полезна.

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

---

Программы ипотеки с материнским капиталом

Материнский капитал принимают многие банки:

1. Росбанк Дом. Предлагает ипотеку по ставке от 4% на срок до 25 лет и с первым взносом 20%.
2. Альфа-Банк. Материнский капитал можно использовать в рамках семейной ипотеки и получить кредит под 5,3% на срок до 30 лет, первый взнос 15%. По обычной ипотеке тоже принимают маткапитал — ставка от 14,49%, первый взнос — от 20%.
3. Банк Зенит. Сертификаты принимают по семейной ипотеке, также их можно использовать при оформлении кредита без господдержки на покупку жилья на первичном и вторичном рынках. Например, чтобы купить дом с участком, нужно внести от 30%, ставка от 18,05%, срок до 25 лет.
4. СберБанк. Принимает семейный капитал по разным ипотечным программам. С 1 апреля 2022 года владельцы сертификатов могут увеличить размер кредита на сумму маткапитала (кроме льготных программ).

Материнский капитал с января 2007 года могут получить граждане РФ, имеющие двух и более детей в семье. Важные условия для оформления данной льготы:

• Мать с двумя детьми и более ранее не использовала данную возможность.
• Могут получить женщины, усыновившие детей и в итоге имеющие двоих и более.
• Обязательно наличие гражданства России.
• Младший ребенок должен быть рожден после 1 января 2007 года.

Сумма субсидии фиксирована и составляет 453 026 рублей. Материнский капитал может быть использован на приведенные ниже цели после исполнения ребенку трех лет:

• Улучшение условий проживания – покупка, строительство жилья.
• Образовательные услуги для ребенка.
• Социализация детей-инвалидов.
• Увеличение накопительной суммы будущей пенсии матери.

Использование средств на покупку жилья – один из наиболее востребованных вариантов. А как же быть с имущественным вычетом, который можно оформить за приобретение? С материнским капиталом его оформление тоже возможно, но есть нюансы.

Как правильно рассчитать

Если для покупки недвижимости применялись не только собственные средства, но и деньги из ПФ по сертификату, то возврат предоставляется не за полную стоимость жилья, а за ту сумму, которую внес непосредственно гражданин.

Если квартира вовсе приобреталась с помощью ипотечного займа, то дополнительно можно оформить второй вычет по процентам, который максимально составляет 390 тыс. руб. с 3 млн. руб. К недостаткам данной льготы относится невозможность перенести остатки, поэтому он предоставляется только по одной ипотеке.

Чтобы правильно рассчитать вычет, рекомендуется оценить следующий пример:

• супруги в 2021 году приобрели квартиру за 2 млн. руб.;
• для покупки данной недвижимости они воспользовались маткапиталом в размере 450 тыс. руб.;
• вернуть налог они смогут исключительно с 1,5 млн. руб., поэтому им возвращается 195 тыс. руб., хотя остаток в размере 65 тыс. руб. переносится на будущие покупки недвижимости.

Субсидия вычитается из стоимости квартиры, а не из максимального размера налогового вычета. Если семья приобретает объект, стоимость которого составляет 3 млн. руб., то даже после уменьшения данной суммы на маткапитал остается больше 2 млн. руб., поэтому граждане могут получить максимальный размер вычета, который составляет 260 тыс. руб.

Если же граждане принимают решение продать квартиру, на покупку которой использовался сертификат от ПФ, то учитываются следующие правила:

• если граждане владели объектом меньше 5 лет, то они обязаны заплатить налог с полученного дохода;
• снизить размер сбора можно с помощью разных способов, но наиболее часто используется налоговый вычет, размер которого составляет 1 млн. руб., поэтому налог платится только с оставшейся суммы;
• другой способ предполагает учет всех расходов на приобретение объекта;
• при определении затрат не нужно вычитать материнский капитал, используемый для покупки жилья;
• например, если семья купила квартиру за 3 млн. руб., но через 2 года принимает решение продать ее за 3,5 млн. руб., то налог рассчитывается с 500 000, поэтому в расходы включается маткапитал.

Справка! Если возникают сложности с расчетами, то актуально проконсультироваться у работников ФНС или юриста.

Для оформления документов для получения выплаты гражданин должен обратиться в Федеральную Налоговую Службу. Записаться можно на сайте для конкретного города, по телефонам горячей линии или на портале Государственных услуг.

Подавать документы на получение вычета можно не ранее, чем через год после заключения сделки.

Для оформления гражданин должен предоставить заявление, прикрепить к нему следующие документы:

• паспорт;
• справка о начислении заработной платы по форме 2-НДФЛ;
• документы, подтверждающие право владения недвижимостью;
• ипотечный договор с приложенным графиком погашения;
• квитанции или документы, подтверждающие выплаты по кредиту;
• справка от банка, подтверждающая сумму остатка по долгу;
• справка от банка, подтверждающая своевременность выплат заемщиком

По полученным документам составляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно самостоятельно, если имеются соответствующие знания, или обратиться за помощью к специалистам ФСН.

Как применить материнский капитал

Согласно действующему законодательству, установлено несколько направлений, по которым можно потратить деньги маткапитала. По статистике, более 90% семей используют сертификат для улучшения жилищных условий: покупку недвижимости или частичную оплату ипотечного кредита. Поэтому Правительством Российской Федерации было принято соответствующее постановление №862, в котором определяется порядок использования средств материнского капитала на покупку дома или квартиры. Согласно документу, для улучшения жилищного положения разрешаются следующие действия:

1. Покупка или строительство жилья.
2. Расширение имеющейся жилплощади в порядке реконструкции при согласовании с компетентными органами.

При наличии оформленного кредитного договора, законодатель предоставляет право оплатить сертификатом маткапитала:

1. Часть суммы по кредиту (тело кредита).
2. Проценты по кредиту.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

При покупке квартиры с помощью материнского капитала можно вернуть 13 % от стоимости в виде имущественного вычета, который представляет собой льготу на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Если для приобретения недвижимости использовался маткапитал, то при определении размера вычета средства сертификата нужно вычесть из цены жилья.

Когда стоимость ими выплачивалась полностью, то получить вычет нельзя.

Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли).

Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты:

• при приобретении жилья;
• при уплате процентов по жилищному кредиту.

Вернуть налог можно, обратившись к работодателю или в Федеральную налоговую службу (ФНС). Если госорган после предоставления вычета обнаружит, что право на него не возникало или была выплачена излишняя сумма, то он потребует возвратить средства обратно в бюджет.

Вычет процентов по ипотеке, оплаченных маткапиталом

Аналогичная ситуация возникает при оплате ипотечных процентов, если квартира приобретена за счет банковского кредита. Ту сумму маткапитала, которую вы направили на их погашение, в составе вычета учесть будет нельзя.

Пример Вы приобрели квартиру за счет ипотеки. Сумма ипотечных процентов, которую вы должны платить ежемесячно составляет 45 000 руб. На погашение процентов направляются деньги маткапитала. Его общая сумма составила 450 000 руб.

Ипотечные проценты оплачивались маткапиталом 10 месяцев (с января по октябрь включительно). Итого банку была перечислена вся сумма капитала. Начиная с 11 месяца (ноября) вы стали платить проценты из своих средств.

По итогам года вы сможете учесть в составе вычета лишь ту сумму, которую вы заплатили сами. Это проценты за ноябрь и декабрь в размере: 45 000 руб. х 2 мес. = 90 000 руб.

Эту сумму вы и вправе учесть в составе вычета. Так как маткапитала уже не осталось в следующем и все последующие годы вы вправе включить в вычет всю сумму процентов, которую заплатите банку. Но не более 3 млн. руб. за все время пользования кредитом.

Бывают ситуации, когда в выплате отказано. Если это произошло по немотивированным причинам, заемщик может писать исковое заявление в суд с приложением копий всех документов, и документов, подтверждающих отправку заявления в ФНС. Причины отказа

Наиболее распространенные причины отказа:

1. Жилье приобретено у родственников;
2. Обнаруженные нарушения, несоответствия в представленных документах;
3. Отсутствие требуемых документов в представленном пакете;
4. Если не все расходы документально подтверждены;
5. Если отсутствует право на выплату, оно может быть ужу использовано.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Учитывать расходы родителей при продаже детских долей можно только при использовании материнского капитала — федерального или регионального. Поправки не касаются других форм господдержки. Например, если квартиру купили по программе «Молодая семья» или использовали другие виды субсидий, при продаже детских долей расходы родителей на их покупку учесть не получится. Лучше подождите, пока пройдет минимальный срок владения, чтобы ничего не платить государству.

Если на покупку квартиры потратили материнский капитал, его сумму тоже нужно включить в расходы при расчете налога. В своих разъяснениях ФНС об этом не говорит, но вы все равно используйте.

Материнский капитал — это деньги от государства. Но это господдержка для семьи, поэтому выделенную из бюджета сумму можно включить в свои расходы. Ее тоже делят пропорционально долям. Так семья сэкономит 60 тысяч рублей на НДФЛ, хотя 467 тысяч за квартиру заплатило государство.

Не путайте с имущественным вычетом при покупке квартиры. Когда будете подтверждать расходы, чтобы вернуть 13% из бюджета, материнский капитал из стоимости квартиры нужно вычесть. Налог с суммы господдержки не вернут.

Изменения по поводу распределения расходов касаются только тех доходов, что получены в 2017 году и позже. Хотя за 2017 и 2018 год семьи уже отчитались и заплатили завышенный налог, теперь им вернут часть денег.

Но семьям, которые продали квартиры в 2016 году или раньше, ничего из бюджета не вернут. И хотя за 2016 год еще не поздно подать уточненную декларацию, это бесполезно. Доходы от продажи детских долей за этот период нельзя уменьшить на расходы родителей. Несправедливо, но работает именно так.

Имущественный вычет и материнский капитал Ответы на вопрос При заполнении декларации 3-НДФЛ Вам нужно указать стоимость квартиры за минусом мат. капитала. (1 831 000 — мат. кап) Если Вы не собираетесь возвращать 13% от уплаченных процентов, то документы по ипотеке прикладывать не надо. Сколько составляет налоговый вычет из материнского капитала при покупке квартиры в ипотеку? Облагается ли мат Существует более трёх видов государственного вычета. Но в рамках рассмотрения этой темы, нас интересует имущественный вычет, так как на сумму материнского в т.ч. вы хотите приобрести недвижимость. Имущественные вычеты обозначены в статье 220 налогового кодекса . Под данным определением понимается сумма в денежном эквиваленте, которые возвращаются гражданину после осуществления сделки купли-продажи.

Продажа квартиры с маткапиталом: как снизить и вернуть НДФЛ

У многих при заполнении декларации 3-НДФЛ возникает вопрос: как заполнить декларацию, если при покупке жилья был использован материнский капитал? Прежде всего, определим, каким именно образом на покупку был использован материнский капитал. Определение способа использования Здесь может быть две ситуации:

Средства материнского капитала переведены покупателю напрямую (при ипотеке – в счет первоначального взноса). То есть Пенсионный Фонд переводит деньги напрямую получателю – бывшему владельцу вашего нового жилья.

В этом случае Налоговый Кодекс однозначно говорит о том, что налоговый вычет на сумму материнского капитала не может быть использован.

Средства материнского капитала направлены на погашение тела кредита.

Допустим, Вы купили квартиру за 1600 000 рублей, за счет собственных средств и средств материнского капитала (300 000) в единоличную собственность. Принимая во внимание то, что на средства материнского капитала вычет не распространяется, то в расходах на приобретение квартиры будет учитываться только сумма в размере 1 300 000 рублей. То есть налицо уменьшение размера имущественного вычета.

Простые налоги Но, конечно же, существует множество разъяснений Минфина, согласно которым при погашении тела кредита материнским капиталом, налоговый вычет предоставлен быть не может, поэтому решайте сами, хотите вы обращаться в суд или нет, ведь велика вероятность проигрыша. В группу риска попадает жилье, стоимость которого меньше чем 2 млн плюс сумма использованного на покупку материнского капитала (до конца 2013 года); а с 2014 года вы попадете в группу риска, если стоимость жилья будет меньше чем количество человек, претендующих на вычет, умноженное на 2 млн плюс сумма материнского капитала. Код дохода материнский капитал в 3-НДФЛ Заполнение налоговой декларации при получении вычета за приобретенное жилье — непростая задача. Особенно в случае ипотеки, когда присутствуют проценты, и документы потребуется сдавать не один год подряд.

К примеру, возможность получения материнского капитала предоставляется единожды, и изменение суммы не подразумевает ни в коем случае замену сертификата.3 ндфл при использовании материнского капитала пример Налоговые вычеты Имущественный вычет и материнский капитал Долго думали с мужем куда вложить деньги. Но такого результата не ожидали вообще. Разъяснения Минфина РФ по этому вопросу даны в Письмах от 5 октября 2010 г. № 03-04-05/9-593, от 08.09.2010г. № 03-04-05/9-526 и от 23 апреля 2010 г. № 03-04-05/7-223. То есть из всего выше изложенного следует, чем меньше стоимость приобретаемой недвижимости, тем меньше будет имущественный вычет в случае приобретения жилья за счет средств материнского капитала.
252 комментария(ев).

• • Материнский капитал при расчете имущественного вычета
    • Можно ли получить имущественный вычет, если при покупке квартиры был использован материнский капитал?
  • Код дохода материнский капитал в 3-НДФЛ
• Код дохода материнский капитал в 3-НДФЛ
  • Заполнение листа «Доходы»
  • Остались вопросы?
  • Налоговый вычет при использовании материнского капитала
    • Материнский (семейный) капитал
  • 3 ндфл при использовании материнского капитала пример
• 3-НДФЛ. Налоговые вычеты
  • Имущественный вычет и материнский капитал
    • 252 комментария(ев).

Похожие записи:

• Как не платить транспортный налог законно за мощный двигатель
• Перечисление алиментов на счет ребенка
• Как правильно оформить деньги в долг под залог недвижимости