Срок выплаты налогового вычета после камеральной проверки НДФЛ
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок выплаты налогового вычета после камеральной проверки НДФЛ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда налоговая перечислит налоговый вычет после проверки? Ответ на этот вопрос дан в п. 6 ст. 78 НК РФ: общий срок для возврата излишнего налога — 1 месяц. Это единый срок для возвращения любых переплаченных сумм налогов.
Когда перечислят сумму вычета: срок для перевода денег
Для уточнения, когда выплатят налоговый вычет после камеральной проверки декларации по НДФЛ, нужно учесть следующее. Применительно к вычету по НДФЛ право на его получение возникает только после того, как в результате камеральной налоговой проверки, проведенной по представленной декларации, налоговый орган придет к выводу о правомерности заявленного требования (п. 11 информационного письма Президиума ВАС РФ «Обзор практики…» от 22.12.2005 № 98, письмо Минфина РФ от 21.02.2017 № 03-04-05/9949). Следовательно, 1 месяц для возврата денег исчисляется с момента ее завершения.
Ревизия по декларации должна быть завершена в пределах 3 месяцев после ее поступления в налоговый орган (п. 2 ст. 88 НК РФ).
ВАЖНО! В данной ситуации не применяется общее правило о том, что декларация считается представленной в момент ее отправки согласно штемпелю почтовой службы, поскольку до ее фактического получения инспекция не имеет возможности приступить к проверочным мероприятиям (п. 2 письма ФНС РФ от 13.09.2012 № АС-4-2/15309@).
При применении данного письма нужно учитывать, что нормы НК РФ (в частности, ст. 86) претерпели существенные изменения. В части, противоречащей НК РФ, письмо не действует.
Как узнать, когда зачислят деньги?
Итак, мы разобрались с перспективными сроками, отводимыми на проверку и зачисление денежных средств. Теперь вполне закономерен вопрос: а как выяснить, когда именно отчислят денежную сумму, прописанную в заявлении?
Примерные сведения о том, на каком этапе сейчас находится вычет: идут камеральные проверочные мероприятия, вынесен положительный или отрицательный вердикт, имеются ли вопросы у сотрудника налогового учреждения и выяснить, когда конкретно придут денежные средства, реально такими путями:
- посетить ИФНС самостоятельно;
- осуществить звонок в ИФНС;
- зайти в ЛК налогоплательщика.
Через Сколько Приходит На Карту Налоговый Вычет После Принятия Положительного Ответа
После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.
После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения.
На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.
Налоговый вычет через сколько перечисляют после подачи заявления
Предположим, что оформляется налоговый вычет при покупке квартиры. Сроки выплаты в данном случае будут равны одному месяцу. Гражданин подает декларацию, документы и заявление в марте. Тогда полный месяц истечет в апреле. И к 1 мая налоговые органы обязаны перевести денежные средства на счет налогоплательщику. В случае просрочки полагается уплата пени соответствующим государственным органом за каждый день.
- место жительство, ФИО и ИНН заявителя;
- наименование произведенной налоговой операции, за которую гражданин намеревается получить компенсацию;
- сумма денежных средств, на которые претендует человек;
- реквизиты банковского счета куда, если налоговый орган вынесет положительное решение, будет перечислена положенная сумма;
- дата составления документа и личная подпись налогоплательщика, без которых заявление можно считать не действительным.
Оформление результата
Если никаких недостатков и неточностей в отчетности не выявлено, проверка прекращается. Уведомление о ее завершении налогоплательщику не отправляется (кроме возмещения НДС).
При наличии нарушений действует следующая процедура:
- Составление акта (ст. 100 НК РФ) — 10 рабочих дней.
- Передача акта предприятию (5 рабочих дней).
- Подача пояснений или корректировка отчетности – производится, если компания согласна с найденными нарушениями.
- Подача возражения на акт (если организация не согласна с нарушениями). Установленного образца возражения на акт нет, поэтому его можно составить в свободной форме.
- Рассмотрение возражений руководителем ИФНС (10 рабочих дней). Руководитель выносит решение о наличие нарушений и необходимости привлечения предприятия к ответственности. Также, если требуется сбор дополнительной информации, он может продлить период аудита.
Особенности возвращения вычета после подачи заявления
В обстоятельствах, когда до окончания проверки фискальными сотрудниками налогоплательщик предоставляет уточненку 3-НДФЛ, то процедура оценки предыдущего варианта документа останавливается в соответствии со ст. 88 НК РФ. То есть, срок возврата налога после завершения камеральной проверки увеличивается, так как проверка будет проводиться заново, но уже уточняющей декларации.
Когда плательщик подает уточняющую декларацию по запросу ФНС РФ, то срок возврата налогов после камеральной проверки увеличивается, и в итоговом количестве также будет насчитывать 3 месяца с момента подачи «уточнёнки».
Плательщик вместе с бланком 3-НДФЛ может предоставить заявление, в котором запросит у представителей ФНС РФ обоснованное перечисление вычета. На базе действующего налогового законодательства, срок предоставления средств после предоставления заявления составит не более одного месяца с момента окончания проверки. Однако важно учитывать, на каком этапе соответствующее заявление было направлено.
Уместно подчеркнуть, что при единовременном предоставлении 3-НДФЛ и заявления, средства будут возвращены налогоплательщику не раньше, чем окончится рассматриваемая проверка. То есть, должно будет пройти максимум три месяца оценки корректности декларации, после чего в рамках еще 30 дней субъект получит деньги.
Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры 2021
Ежедневно тысячи граждан подают на получение налогового вычета при приобретении недвижимости, ведь это возможность вернуть часть денег в семейный бюджет.
Естественно, все без исключения заинтересованы в как можно скорейшем возврате вычета. Поэтому весьма популярен вопрос, как быстро налоговая перечисляет налоговый вычет.
Итак, рассмотрим сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры в 2021 году!
Срок возврата налогового вычета этим способом составляется из следующих условий:
- в этом случае вычет предоставляется на основании уведомления от налоговой, и Вам нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ в ФНС;
- Вы просто подаете заявление в налоговую, сроки проверки заявления — 30 дней;
- В течение этих 30 дней налоговая выдает уведомление, которое Вы предоставляете работодателю;
- В свою очередь на основании уведомления работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на суммы вычета и перестает удерживать НДФЛ. В результате Вы начинаете получать вычет вместе с зарплатой.
Как быстро приходят налоговые вычеты за квартиру? В этом случае через месяц после подачи заявления налоговая выносит решение, и Вы можете начать получать вычеты с зарплатой в следующем месяце.
Этот способ подходит при возврате налоговых вычетов за предыдущие годы, либо при отсутствии трудового договора.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Сегодня существует несколько разновидностей льготы. Вычеты могут быть:
- стандартными — предоставляются строго определенным законом категориям граждан (малообеспеченным слоям населения, участникам боевых действий и пр.);
- социальными — идет возврат части средств потраченных на лечение, обучение и пр.;
- профессиональными выдаются в большинстве случаев людьми творческих профессий;
- по ценным бумагам — предоставляется в случае убытков налогоплательщика, связанных с ценными бумагами;
- имущественными – можно воспользоваться при покупке жилплощади.
Чтобы определить срок возврата, необходимо будет ознакомиться с ст. 78 НК РФ. Следует также знать, что:
- подобной льготой можно воспользоваться только один раз в жизни, но после 2014 года это право распространяется на несколько объектов недвижимости;
- налоговая декларация на получение имущественного вычета заполняется в год, следующий после совершения операции;
- на возможность получения компенсации не влияет место приобретения недвижимости;
- максимальная сумма, с которой оформляется вычет, составляет 2 млн. рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);
- у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;
- при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн. рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.
Список документов для вычета за лечение/приобретение лекарств
Лечение в медучреждении (стационар, поликлиника, станция скорой помощи, платный медцентр):
- Договор с медучреждением – оригинал и копия. В договоре обязательно должна указываться стоимость услуг.
- Справка, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» – обычное, «2» – дорогостоящее).
- Копия лицензии лечебного учреждения.
Покупка лекарственных препаратов:
- Оригинал рецепта по форме 107-1/у со штампом «Для налоговых органов.
- Чеки, квитанции, платежные поручения (для подтверждения оплаты)
- Справка об отсутствии дорогостоящего препарата в медучреждении (готовится в случае самостоятельной оплаты пациентом дорогих лекарств, выписанных врачом).
Заключение договора добровольного медицинского страхования:
- Копия договора добровольного страхования
- Копия лицензии страховой компании
- Квитанция или чек на оплату страховой премии
Список документов для получения вычета на обучение:
- Копия договора на обучение, оформленного на имя плательщика.
- Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации.
- Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.
Список документов для получения имущественного вычета:
- Документы, подтверждающие продажу или приобретение недвижимости: договор купли-продажи, акт приема-передачи, расписка, банковское платежное поручение.
- Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье (выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности. Если объект приобретен на стадии долевого строительства – копия договора долевого участия.
- Кредитный договор, подтверждающий целевой характер займа (оригинал и копия каждой страницы).
- Справка из банка об уплаченных в отчетном году процентах по кредиту.
Список документов для вычета по ипотечным процентам:
- Справка из банка об уплаченных в отчетном году процентах по кредиту. Обычно ее дают либо сразу, но за деньги, либо бесплатно, но через месяц.
Как ускорить возврат налога
Чтобы не испытывать свое терпение и не гадать, когда же вам вернут налог, декларацию 3-НДФЛ лучше подавать через личный кабинет налогоплательщика. В личном кабинете уже установлена программа по заполнению декларации, инструкция по работе с данной программой, там содержатся все сведения о ваших доходах, которые автоматически переносятся в декларацию. Вы можете видеть, когда эти сведения сданы вашем работодателем, контролировать ход камеральной проверки вашей декларации и видеть, когда она окончена, получать уведомления от налоговой инспекции, если в декларации нужно что- то исправить, а также подать заявление на возврат налога. И все это не выходя из дома и не отстаивая в очередях.
Если же у вас нет возможности сделать это через личный кабинет, то следует не торопиться самим и не подгонять бухгалтера, так как неверно выданные справки о доходах повлекут возврат деклараций и отказ в возврате налога. Необходимо внимательно и в полном объеме заполнять все строки и листы декларации, чтобы не пришлось заполнять все заново и ждать возврата налога.
Задержка выплаты налогового вычета
Если имело место несвоевременное зачисление денежных средств, спровоцированное ошибкой сотрудника налоговой инспекции, он должен за каждый просроченный день начислить проценты в счет заявителя по ставке рефинансирования ЦБ.
Причин отсутствия денежного перевода может быть несколько.
Таблица 1. Наиболее встречающееся причины
| Причина №1 | Не закончена камеральная проверки сведений, представленных в декларации. |
| Причина №2 | Заявитель не предоставил заявление на возврат подоходного налога, которое следует подавать вместе с декларацией. Поскольку в заявлении указывается номер банковского счета для перечисления денежных средств, без его подачи возврат денег технически невозможен. |
| Причина №3 | Сумма излишне уплаченного налога компенсировала существующую налоговую задолженность, в случае если подобная имела место. Это мероприятие инспекция проводит самостоятельно, без подачи соответствующего заявления, а на счет будет перечислена лишь сумма, оставшаяся после взаимозачета. |
| Причина №4 | Заявление на возврат НДФЛ было утеряно по вине налоговой инспекции. Чтобы избежать подобной ситуации желательно во время его подачи сделать копию и попросить инспектора поставить отметку, подтверждающую его прием, и текущую дату. При наличии этого документа можно требовать выплату процентов в случае, если со дня подачи заявления истек прописанной налоговым кодексом срок возврата налогового вычета. |
Кто может воспользоваться имущественным вычетом
Не каждый человек может воспользоваться налоговой льготой, для ее получения должны выполняться определенные условия.
Кому можно вернуть имущественный вычет:
- Физическим лицам, имеющим официальный доход и уплачивающим с него 13% подоходного налога.
- Пенсионеры также могут рассчитывать на имущественный вычет.
Нельзя получить налоговый возврат следующим категориям граждан:
- Физическим лицам, оформившим сделку купли-продажи с мужем или женой, родителями, братьями и сестрами.
- Гражданам, получившим объект недвижимости в дарение или по наследству.
- Налогоплательщики, неверно заполнившие декларацию или предоставившие неполный пакет документов.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Сегодня существует несколько разновидностей льготы. Вычеты могут быть:
- стандартными — предоставляются строго определенным законом категориям граждан (малообеспеченным слоям населения, участникам боевых действий и пр.);
- социальными — идет возврат части средств потраченных на лечение, обучение и пр.;
- профессиональными выдаются в большинстве случаев людьми творческих профессий;
- по ценным бумагам — предоставляется в случае убытков налогоплательщика, связанных с ценными бумагами;
- имущественными – можно воспользоваться при покупке жилплощади.
Чтобы определить срок возврата, необходимо будет ознакомиться с ст. 78 НК РФ. Следует также знать, что:
- подобной льготой можно воспользоваться только один раз в жизни, но после 2014 года это право распространяется на несколько объектов недвижимости;
- налоговая декларация на получение имущественного вычета заполняется в год, следующий после совершения операции;
- на возможность получения компенсации не влияет место приобретения недвижимости;
- максимальная сумма, с которой оформляется вычет, составляет 2 млн. рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);
- у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;
- при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн. рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.
Чтобы гражданину была предоставлена описываемая льгота, он должен:
- быть гражданином России;
- иметь основания для получения налогового вычета;
- иметь официальный доход и уплачивать НДФЛ.
Если у человека на момент приобретения недвижимости отсутствовал официальный заработок, гражданин имеет право подать заявление с просьбой о предоставлении возврата по прошествии некоторого времени.
Возврат подоходного налога не положен следующим категориям граждан:
- лицам, которые не являются резидентами РФ, то есть проводят на территории страны менее полугода в год;
- проходящим срочную и контрактную военную службу в армии и на флоте;
- пенсионерам, в случае, если у них истек трехлетний налоговый период;
- детям, не достигшим совершеннолетия, однако за них это могут сделать родители.
Срок налогового вычета на обучение.
Налоговый вычет за собственное обучение рассчитывается за календарный год, и процесс получения вычета состоит из сбора документов для подачи налоговой инспекции, проверки инспекцией предоставленных документов и перевода средств.
Вернуть деньги можно только за те годы, которые вы самостоятельно оплачивали, а подавать декларацию можно лишь в год, следующий за годом оплаты. Однако даже если вы не оформили вычет сразу, то можно сделать это и несколько позже, однако не позже чем через три года. Процедура получения налогового вычета занимает порядка 3-4 месяцев, и большая часть времени уходит на проверку документации со стороны налоговой инспекции. Если вся документация точная и правильная, то не стоит беспокоиться о том, что в Федеральной налоговой службе вам откажутся предоставить налоговый вычет.
После получения ваших документов налоговая проведёт не выездную (камеральную) проверку, которая в соответствии с п.2 ст.88 НК РФ должна быть проведена в течение трёх месяцев. Затем в десятидневный срок налоговая инспекция направит вам уведомление с результатами, где будет указана информация о предоставлении налогового вычета либо отказе в нём.
В течение одного месяца после окончания камеральной проверки или подачи заявления о возврате налога согласно п.6 ст.78 НК РФ налоговая инспекция обязана перевести вам деньги.