26.01.2023

Как работать на себя с 2023 года? Вот что рассказали в МНС

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как работать на себя с 2023 года? Вот что рассказали в МНС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Выбираем способ регистрации ИП

2. Регистрирующий орган для регистрации ИП

3. Никаких фиксированных сумм? Платить 10% от дохода и те постфактум?

4. Особенности открытия ИП в Беларуси в 2022 году

5. Алгоритм открытия ИП в Беларуси

6. Как открыть ИП: узнаем вид деятельности

7. Для каких целей предоставляется финансовая помощь?

8. Действия ИП после получения выписки из ЕГРИП

9. УСН с 1 января 2023 года

10. Обязательна ли государственная регистрация ИП?

Следующий шаг – стать на учет в налоговой инспекции, ФСЗН, РУП «Белгосстрах» и органах статистики. Приятная новость – все это происходит автоматически и без вашего присутствия в течение 5 рабочих дней с момента государственной регистрации. Извещение о постановке на учет забирайте через 5 рабочих дней по месту регистрации.

Согласно проекту об изменениях, с 2023 года индивидуальные предприниматели и нотариусы, которые находятся на общей системе налогообложения, будут уплачивать подоходный налог в размере 20 % вместо 16 %.

Также планируют увеличить ставку, по которой взимается подоходный налог с физических лиц – нарушителей. Если раньше им начисляли 20 % от прибыли, полученной при незаконном осуществлении коммерческой деятельности, то с 2023 года ставку хотят поднять до 26 %.

Новая ставка будет применима к доходам физических лиц:

начисленным в соответствии с законодательством налоговым органом, исходя из сумм превышения расходов над доходами;
в случае факта неуплаты в бюджет подоходного налога с физических лиц налоговым агентом;
в случае регистрации в СККС суммы дохода в виде выигрыша (возвращенных несыгравших ставок) на физическое лицо, которому фактически выплата не осуществлялась.

Согласно проекту, долгосрочная сдача жилых помещений в аренду с 2023 года будет подразумевать налогообложение по общей системе. При краткосрочной сдаче жилой недвижимости в аренду по-прежнему планируют начислять единый налог.

Однако, возможно, ужесточат штрафные санкции в отношении физических лиц и ИП, которые сдают жилье в аренду и уклоняются от уплаты налогов. При однократном нарушении взыщут сумму, равную базовой ставке налога.

Если нарушение будет выявлено повторно, то к базовой ставке планируют применять коэффициент пять.

Например, в Минске ставка налога при краткосрочной сдаче в аренду жилых помещений с января следующего года составит 620 рублей в месяц – это предполагаемая сумма штрафа за первое нарушение. Второй раз обяжут уплатить уже 3100 рублей.

Выбираем способ регистрации ИП

ИП можно зарегистрировать следующими способами:

1.самостоятельно, либо через специализирующуюся на этом фирму.

Самостоятельная регистрация ИП — процедура весьма несложная, но требующая некоторой подготовки (она описана ниже). Платная же регистрация может быть использована теми людьми, кто экономит и ценит свое время или же просто не хочет связываться с бюрократией.

2. личная либо электронная подача документов.

В первом случае соискатель регистрации подает документы в исполком лично, во втором же – пересылает посредством Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Регистрирующий орган для регистрации ИП

При открытии ИП в Беларуси граждане обращаются в местный исполнительный комитет по месту жительства (месту постоянной регистрации). Жителям Минска необходимо обратиться в Минский городской исполнительный комитет (пр-т. Пушкина, 42).

Обратите внимание, что в данный момент регистрация ИП в г. Минске не осуществляется.

Гражданин может открыть ИП только по месту своей постоянной регистрации. Однако осуществлять свою деятельность ИП может в любом населенном пункте Республики Беларусь, независимо от места регистрации ИП или места проживания. Можно, например, быть зарегистрированным ИП в г. Бресте, платить там налоги и т.д., однако деятельность осуществлять в г. Витебске – закон это не запрещает.

1. Организации и ИП с 2023 года будут исчислять НДС при покупке услуг не только у иностранных организаций, но и у иностранных индивидуальных предпринимателей, если местом реализации таких услуг является территория РБ.

2. При продаже выкупленных транспортных средств, когда-то бывших предметом лизинга, по цене ниже контрактной стоимости предмета лизинга — налоговая база будет определяться как контрактная стоимость или как определенная в установленном порядке оценочная стоимость, если срок действия договора финансовой аренды (лизинга), предусматривавшего выкуп предмета лизинга, составлял менее 5 лет.

При реализации транспортного средства (которое было в составе основных средств) приобретенного менее чем 5 лет назад, по цене ниже остаточной стоимости — налоговая база определяется как цена приобретения или как определенная в установленном порядке оценочная стоимость.

Примечание

При продаже авто по стоимости ниже контрактной (ниже остаточной) рекомендуется сделать оценку имущества для определения рыночной стоимости с учетом износа.

3. При реализации приобретенных менее чем 1 год назад товаров по цене ниже цены приобретения — налоговая база определяется как цена приобретения. При этом будут предусмотрены исключения как для отдельных товаров, так и для отдельных операций, совершаемых с товарами. При этом право на вычет НДС у покупателя будет от цены реализации.

Пример

Организация приобрела товар в январе 2023 года за 20 тыс. руб. и реализовала в мае за 11 тыс. руб. в связи с низким спросом вне сезона. НДС необходимо исчислить от стоимости приобретения — 20 тыс. руб.

В следующей статье мы расскажем про налог на профессиональный доход, самозанятых, повышение ставок единого налога в 2−3 раза и новое мобильное приложение «Налог на профессиональный доход».

Никаких фиксированных сумм? Платить 10% от дохода и те постфактум?

34-летний мастер по маникюру Юлия Семенцова удивилась, узнав о новом налоге. Слухи вокруг изменений только подогревали волнение, но все оказалось не так страшно.

– Я уже привыкла не ждать чего-то хорошего от новостей. Много слухов ходило: люди предполагали, что самозанятых обяжут делать огромные взносы в пенсионный фонд или установить кассовое оборудование. В общем, что все изменится к худшему. Но, если я правильно понимаю, налог на профессиональный доход, наоборот, будет работать многим на пользу.

К примеру, я живу в Витебске. И сейчас каждый месяц плачу 208 рублей единого налога как самозанятая, которая оказывает парикмахерские и косметические услуги. А с 2023 года смогу платить 10% от дохода. То есть никакой фиксированной суммы – размер налога будет зависеть от того, сколько денег я заработаю, – делится своими размышлениями Юлия. Самозанятую волнует еще один момент: как будет определяться налоговая база для отчислений.

– Как будут высчитывать размер моего дохода? Прописан ли в законе минимальный доход или минимальная ставка налога, которую все равно нужно будет обязательно платить?

Для начала полноценной работы ИП может открыть расчетный счет в банке как в национальной валюте, так и в иностранных валютах. Счета можно открывать в любых количествах в любых банках. Стандартный перечень документов для открытия текущего (расчетного) банковского счета:
1. заявление на открытие счета,
2. копия свидетельства о государственной регистрации,
3. карточка с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати.
Свидетельствование подлинности подписей и оттиска печати на карточке осуществляется работником банка.

Расценки на расчетно-кассовое обслуживание (РКО) отличаются в зависимости от выбранного банка. Само открытие счета в большинстве банков осуществляется бесплатно.
Там, где клиенты обслуживаются в рамках пакетов услуг, обычно существует ежемесячная комиссия за сопровождение пакетов (от 1 до 2 БВ).

Также придется заплатить за подключение и обслуживание «Интернет-банка» или «Клиент-банка» (до 1,5 БВ месяц). Необходимо учитывать и комиссию за перевод на карточку полученного дохода – от 1 до 3%.

Особенности открытия ИП в Беларуси в 2022 году

11 Мар 2022site-admin 0

Сегодня открыть ИП в Беларуси в 2022 году не так сложно, как раньше. Этому способствуют многие факторы. Один из них – поддержка предпринимательства со стороны государства. Недаром же налогообложение ИП в Беларуси в 2022 году может быть пересмотрено в сторону уменьшения. Плюс по определённым позициям играет на руку нестабильная финансово-экономическая ситуация, возникшая в Беларуси по известным причинам (это те направления, которые не имели отношения к поставкам продукции из-за рубежа).

Кому не быть в Беларуси ипэшником?

Алгоритм открытия ИП в Беларуси

Предлагаем пошаговую инструкцию регистрации ИП в Беларуси. Пройти эти шаги необходимо, чтобы легально осуществлять свою предпринимательскую деятельность и не бояться уголовной и административной ответственности за нарушение действующего законодательства. Существует четко определенный алгоритм последовательных действий при открытии ИП:

1. Выбор вида деятельности

Каждый вид предпринимательской деятельности имеет свой код, который содержится в справочнике кодов экономической деятельности (ОКРБ 005-2011), который можно найти в свободном доступе на официальном сайте Национального статистического комитета Республики Беларусь. Важно детально изучить весь список и выбрать тот код, который будет наиболее соответствовать будущей деятельности. Это очень ответственный шаг, от которого в дальнейшем зависит осуществление деятельности, включение в различные реестры, размер уплачиваемых налогов и подготовка документов.

2. Оплата госпошлины

В Беларуси госпошлина за регистрацию ИП составляет 0,5 базовой величины. Есть категории физических лиц, которые освобождаются от уплаты госпошлины:

граждане, состоящие на учете в органе по труду, занятости и социальной защите в качестве безработного;
граждане, получающие в дневной форме общее среднее, специальное, профессионально-техническое, среднее специальное, высшее образование;
граждане, получившие в дневной форме указанное образование, в течение года после его получения;

Госпошлина за регистрацию ИП может быть оплачена в любом банке или же через систему ЕРИП. На сайте того органа, который осуществляет регистрацию, можно взять все необходимые реквизиты.

3. Сбор документов

Невозможно пройти регистрацию без полного пакета документов. Это самый кропотливый этап, который требует максимальной концентрации и внимания со стороны субъекта, так как неправильно заполненные бланки или образцы могут существенно затянуть процедуру регистрации. Итак, в 2021 году необходим такой перечень документов для регистрации ИП:

заявление;
квитанция об оплате госпошлины (либо номер операции в ЕРИП);
документ, который удостоверяет личность (паспорт или вид на жительство);
фотография индивидуального предпринимателя (для документов, размер 3х4 или 4х5 см);
папка-скоросшиватель и файл;
нотариальная доверенность, если от имени будущего ИП действует уполномоченное лицо.

Заявление на регистрацию ИП в 2021 году всегда можно найти на сайте регистрирующего органа, или обратиться за его подготовкой к специалистам. Заявление подписывается будущим ИП в присутствии регистратора, бланки регистрирующими органами не выдаются.

В случае, если будущий ИП лично не присутствует на регистрации, его подпись на заявлении о государственной регистрации должна быть засвидетельствована нотариально.

4. Выбор регистрирующего органа

Чтобы понять, какой регистрирующий орган будет совершать эту административную процедуру, необходимо заглянуть в свой паспорт или вид на жительство, потому что регистрировать ИП можно только по месту регистрации гражданина, в соответствующем Исполкоме (если вы зарегистрированы в г.Минске – это управление регистрации и лицензирования по адресу г.Минск, пр-т Пушкина, 42), а вот осуществлять деятельность – где угодно.

5. Получение свидетельства

Все собранные документы подаются в регистрирующий орган. В день обращения в случае подачи верного пакета документов, вы получите свидетельство о регистрации ИП, которое дает право осуществлять предпринимательскую деятельность в соответствии с законом, и подтвердит ваш статус индивидуального предпринимателя.

6. Открытие счета

Индивидуальному предпринимателю также не обязательно открывать отдельный банковский счет, в частности, если он является плательщиком единого налога, не использует безналичную форму расчета, не пользуется кассовым аппаратом или же его ежемесячная выручка на едином налоге меньше 1000 базовых величин.

Чтобы открыть счет, индивидуальный предприниматель должен обратиться в банк с копией свидетельства о регистрации, заявлением и печатью (если использует ее). Обязательно открытие в белорусских рублях, а счета в иностранной валюте открываются по необходимости. Как правило, банки не взимают плату за открытие расчетного счета, и часто для новых клиентов у них существуют различные акционные предложения.

7. Постановка на учет

Эта процедура осуществляется автоматически в течение 5 рабочих дней после регистрации. В регистрирующем органе необходимо забрать извещение о постановке на учет в налоговых органах, ФСЗН, Белгосстрах и органах статистики.

8. Обращение в налоговую инспекцию

Это обязательная процедура, которая предполагает обращение в налоговую инспекцию с уведомление о выборе подходящей системы налогообложения, а также предоставление налоговую всей информации о вас – копии свидетельства о государственной регистрации ИП, копии паспорта, для формирования вашего регистрационного дела.

На данном этапе индивидуальный предприниматель приобретает две важных книги, без которых он не сможет вести свою хозяйственную деятельность. Это книга замечаний и предложений и книга учета проверок. Регистрируя ИП. Книги приобретаются в одном из магазинов сети Белбланкавыд.

Индивидуальный предприниматель может выбрать разные системы налогообложения. Это:

общая система налогообложения;
упрощенная система налогообложения;
единый налог.

9. Изготовление печат��

Индивидуальному предпринимателю необязательно иметь свою печать. Это выбор самого ИП.

Далее, в зависимости от вида и условий осуществления деятельности, возможны следующие процедуры:

уведомление о начале осуществления вида экономической деятельности;
включение в торговый реестр и (или) реестр бытовых услуг;
получение лицензий и сертификатов;
подключение эквайринга и т.п.

Как открыть ИП: узнаем вид деятельности

Отправляющая точка при создании ИП – определение вида деятельности, которым вы собираетесь зарабатывать на жизнь. Для этого необходимо внимательно изучить Общегосударственный классификатор РБ, где указаны дозволенные в Беларуси виды предпринимательской деятельности. Эти виды подробно разграничены по многочисленным разделам и по более мелким подкатегориям.

У каждого вида деятельности имеется собственный уникальный номер. Будущему предпринимателю требуется внимательно изучить классификатор и выбрать вид деятельности, максимально соответствующий роду его занятий.

Обратите внимание: существуют виды деятельности, для осуществления которых регистрация ИП в Беларуси вообще не требуется! Таковыми, например, является оказание услуг тамады на свадьбах или «работа» в качестве уличного музыканта. Заниматься подобной деятельностью можно совершенно легально, без открытия ИП.

Для каких целей предоставляется финансовая помощь?

Финансовая помощь государства предоставляется для:

строительства, приобретения капитальных строений (зданий, сооружений), изолированных помещений и (или) их ремонта и реконструкции;
приобретения оборудования, транспортных средств, специальных устройств и приспособлений;
закупки комплектующих изделий, сырья и материалов для собственного производства и оказания услуг.

ВАЖНО!

Обязательным условием оказания государственной финансовой поддержки является создание новых рабочих мест.

Примечание:

Конкурсный отбор инвестиционных проектов и бизнес-проектов не проводится:

для предоставления фондом гарантий банкам по льготным кредитам, в том числе микрокредитам, выдаваемым субъектам малого предпринимательства, выделения облисполкомами и Минским горисполкомом субсидий на возмещение части расходов, связанных с участием (организацией) в выставочно-ярмарочных мероприятиях, субсидий субъектам инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства, а также при льготном кредитовании, в том числе микрокредитовании, субъектов малого предпринимательства;
в иных случаях, установленных законодательными актами.

Действия ИП после получения выписки из ЕГРИП

После регистрации ИП (получения Свидетельство о государственной регистрации в качестве ИП и Выписку из ЕГРИП) ему необходимо:

выбрать систему налогообложения (ИП автоматически находится на ОСНО после регистрации) в течение 30 дней с даты регистрации путем подачи заявления (по форме № 26.2–1) и если заявления на другой налоговый режим не будет подано, то это можно будет оформить в следующем календарном году: ОСНО (Общая система налогообложения), ПСН (Патентная система налогообложения), УСН (Упрощенная система налогообложения), ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог)
регистрация в фондах (ПФР и ФСС) при наличии работников
изготовление печати (ИП вправе работать без печати)
письмо из отдела статистики
открытие расчетного счета ИП в банке (если ИП планирует работать с организациями)
кассовый аппарат (при торговле на ЕСХН, ОСНО, УСН) и постановка на учет в налоговой службе
регистрация в Роспотребнадзоре

УСН с 1 января 2023 года

Все индивидуальные предприниматели не смогут применять УСН вне зависимости от вида деятельности.

Кроме того, некоторые организации также не вправе применять УСН:

организации, имеющие один или несколько филиалов, состоящих на учете в налоговых органах;
организации, осуществляющие обмен цифровых знаков (токенов) на иные цифровые знаки (токены), отчуждение цифровых знаков (токенов) за электронные деньги, а также получающие имущество (кроме денежных средств в белорусских рублях и иностранной валюте), если такое получение обусловлено осуществлением операций с цифровыми знаками (токенами) либо их наличием у организации;
доверительные управляющие при доверительном управлении имуществом, вверители при доверительном управлении имуществом;
для субъектов, получающих от других лиц наличные и (или) безналичные денежные средства, не составляющие их валовую выручку и не являющиеся суммами (выручкой, доходами), не включаемыми ими в валовую выручку, будет установлено право выбора — прекратить применение УСН либо уплачивать налог при УСН исходя из всех сумм поступлений на счет и в кассу, а не только из вознаграждения и дополнительной выгоды. Это важно для организаций, получающих денежные средства:

на основании договоров комиссии, поручения или иных аналогичных гражданско-правовых договоров, договоров транспортной экспедиции либо по договорам, заключенным ими во исполнение таких договоров;

Обязательна ли государственная регистрация ИП?

Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП влечет:

административную ответственность (ст.12 п.7 КоАП): штраф до 100 БВ без конфискации имущества либо с конфискацией имущества, с помощью которого осуществлялась деятельность и дохода от этой деятельности;
уголовная ответственность применяется за получение дохода от неузаконенной предпринимательской деятельности в крупном размере (ст.233 УК).