Онлайн-касса для ИП: кому нужна, какие виды, закон 54-ФЗ
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Онлайн-касса для ИП: кому нужна, какие виды, закон 54-ФЗ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Решение о выборе кассы, терминала и банковского счета лучше принимать самостоятельно исходя из текущей ситуации и перспектив. Если вы не уверены, что будете работать через полгода, или у вас в данный момент не самый лучший финансовый период, или вы делаете три платежа в неделю — лучше взять в аренду, в рассрочку или рассмотреть вариант подержанной техники. А если у вас большой поток клиентов и доставка, то стоит выбрать универсальное мобильное устройство, чтобы курьеру вместе с товаром и папкой с заказами не нужно было нести сумку с кассой, терминалом и разными зарядными устройствами. Экономить на кассовом оборудовании не стоит. Хорошо, если решение функциональное, есть сервисное обслуживание и гарантия, и при этом обеспечивает высокое качество обслуживания клиентов.
Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения
| Система налогообложения | Вид деятельности | ККМ обязательна | Можно выдать БСО | Можно выписать товарный чек или квитанцию |
|---|---|---|---|---|
| ОСНО | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| УСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ЕСХН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ЕНВД | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ПСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + |
Когда нужно применять онлайн-кассу в 2022
Все компании и ИП, осуществляющие наличные и безналичные расчеты с физическими лицами (покупателями товаров и услуг) в 2022 должны использовать онлайн-кассу. Но есть отдаленные местности без связи с интернетом. Согласно приказу Минцифры от 05.12.2016 № 616 к таким территориям относят населенные пункты, в которых проживает до 10 тыс. человек. Они утверждены и опубликованы на сайтах региональных администраций. Согласно п. 7 ст. 2 ФЗ № 54 от 22.05.2003 в таких случаях кассу можно использовать в автономном режиме т.е. данные не нужно передавать ОФД после каждой операции по кассе.
В автономном режиме кассу используют компании и ИП, осуществляющие деятельность на объектах военной инфраструктуры, ФСБ, органов государственной охраны, внешней разведки. Но согласно ст. 4.7 ФЗ № 54 по требованию клиента они обязаны предоставлять бланк строгой отчетности (БСО).
Если вы не хотите покупать кассу
Если вам нужна онлайн касса, купить её является не единственным вариантом, как найти выход из ситуации. Можно обойтись вообще без неё, даже не входя в категорию лиц, которые подпадают под исключения. Для этого можно выполнить переход с одной системы налогообложения в другую. К примеру, перейти на систему НПД, то есть, стать самозанятым предпринимателем. ИП можно вообще закрыть, получив самозанятой статус уже в качестве физического лица.
В любом из этих случаев онлайн касса в 2022 не нужна. Кроме того даются другие преимущества. Например, предприниматели могут платить 4% с платежей, что делали физлица и 6% от платежей, поступающих от юрлиц, а страховые взносы платить вообще не понадобится. Самозанятые не ведут бухгалтерию и не занимаются сдачей налоговых деклараций.
Онлайн-кассой можно не пользоваться, но чеки все равно приходится передавать. Для этого используется сервис «Мой налог». Его можно применять в качестве приложения на смартфоне или перейдя на сайт.
Чтобы перейти на НПД, важно соблюдать несколько требований, касаемо годового заработка, наличия сотрудников и особенностей деятельности. Например, нельзя зарабатывать более 2,4 млн. рублей/год, иметь сотрудников на трудовом договоре, продавать продукцию чужого производства. А если производить продукцию, то она не должна быть маркированной или относиться к товарам для которых нужна лицензия. Кроме того, самозанятое лицо не должно работать по договору поручения или агентскому договору. Во всех остальных случаях нужна онлайн-касса и специальный кассовый аппарат.
Как ИП начать работать через кассу
Многие выбирают облачную кассу, как вариант, который имеет больше преимуществ. К тому же если у вас есть кабинет, онлайн касса обслуживается значительно проще. Но прежде чем её получить, следует пройти процедуру регистрации. Для этого воспользуйтесь специальным онлайн-сервисом, придерживаясь заданного алгоритма действий.
Следует учитывать, что для некоторых видов бизнеса можно пользоваться только стационарным оборудованием. Если это так, можно просмотреть каталог и купить подходящий вариант аппарата. После того как аппаратура куплена в дальнейшем требуется совершить несколько других шагов. Чтобы они не стали для вас сюрпризом, рассмотрим их подробнее:
| Заключение договора с ОФД на передачу фискальной информации ФНС. | Но этого недостаточно, если в планах торговля товарами маркированного типа. Поскольку в таком случае требуется передача кодов маркировки для «Честного знака». |
| Озаботиться получением усиленной квалификационной электронной подписи. | Она нужна, чтобы не возникало проблем при регистрации онлайн-кассы налоговой. Кроме того, что так проще заниматься открытием личного кабинета, электронная подпись помогает вести документооборот, сотрудничать с партнерами, заказчиками и не только. |
| Займитесь выбором фискального накопителя. | Его можно купить у тех же операторов, что продавали онлайн кассовые аппараты. Какой выбрать, зависит от того, кто будет им пользоваться. Например, если речь о предпринимателе на спецрежиме, тогда следует остановиться на варианте длительностью 36 месяцев. Если работаете на ОСНО – лучший 13-месячный вариант. А вот если у вас сезонная работа, можно покупать любой понравившийся вариант. |
| Заняться регистрацией онлайн-кассы в налоговой. | С регистрацией может помочь инструкция, которую дают налоговые органы. |
| Обеспечить связь между инструментами. | Провести связь облачной кассы и кассового аппарата и CRM виртуальной торговой точки, сделав так, чтобы заработала платежная форма на сайте. |
Чем грозит торговля без кассы
Во-первых, есть вероятность, что в ближайшее время будет принят проект поправок к федеральному закону ФЗ-271, согласно которым заключение арендных соглашений с администрацией рынков будет невозможно без подтверждения факта наличия зарегистрированной учетной техники. Во-вторых, любые выявленные и зафиксированные нарушения являются основанием для применения санкций — на первый раз, вероятно, обойдется предупреждением, однако следующий аналогичный случай приведет к штрафам. Размер определяется исходя из суммы операции — до 50% и не менее 10 тысяч в случае с ИП, и до 100%/от 30 000 для юридических лиц. Если же доказанный нелегальный оборот превышает миллион рублей — помимо денежных санкций также накладывается запрет на ведение деятельности, максимальный срок которого составляет 90 дней.
ИП на патенте и применение ККТ с 1 июля 2021 года
Для этой категории субъектов рынка, специализирующихся на выполнении определенных работ или оказании услуг, наличие кассового аппарата не считается обязательным требованием. В то же время обязанностью индивидуальных предпринимателей является выдача покупателям закрывающей документации, подтверждающей факт проведения расчетных операций. В документе должны содержаться реквизиты, перечень которых приведен в положениях ст. 4.7 регламентирующего закона — и это те же самые сведения, что указываются в обычных чеках. Самый простой вариант — установка дополнительного оборудования, настройки и функционал которого будут фактически идентичны регистратору.
Освобождения для сельской местности
Для определенных населенных пунктов введены особые правила – освобождение от ККТ или ее автономное применение, то есть без передачи данных через интернет. Обратимся к Таблице 5.
| Тип местности | Норма закона | Применение ККТ |
|---|---|---|
| Труднодоступная местность | Пункты 3, 4 статьи 2 закона 54-ФЗ | Организации и ИП могут вовсе не применять кассовую технику |
| Отдаленная от сетей связи местность | Пункт 7 статьи 2 закона 54-ФЗ | Нужно купить кассу, но применять ее можно в автономном режиме (сведения в ФНС не передаются) |
Кто может работать без кассового аппарата
Перечень видов деятельности, которые освобождены от применения ККТ, приведен в ст. 2 ФЗ РФ № 54. Не подпадают под обязательное использование кассового аппарата:
- безналичные платежи между юрлицами, ИП (кроме карт банка);
- кредитные организации;
- самозанятые граждане и ИП на НПД, работающие через приложение «Мой налог»;
- организации, ИП, которые занимаются деятельностью, названной в п. 2 ст. 2 ФЗ РФ № 54;
- ИП на патенте, если они занимаются деятельностью, указанной в пп. 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12–17, 19–27, 29–31, 34–36, 39, 41–44, 49–52, 54, 55, 57–62, 64, 66–80 п. 2 ст. 346.43 НК РФ.
Оператор фискальных данных (ОФД) является своего рода посредником, который:
- принимает, обрабатывает информацию от КТ, проверяет ее корректность, обеспечивает конфиденциальность;
- передает зашифрованные чеки в режиме онлайн из КТ в ИФНС, хранит их 5 лет;
- предоставляет покупателям ссылки на их чеки.
Выбирая ОФД, обратить внимание следует на следующие характеристики сервиса:
- надежность, безопасность;
- наличие дополнительных услуг;
- качественная техподдержка;
- функционал личного кабинета;
- гибкие тарифы;
- дистанционное заключение договора.
Отсрочка применения ККТ до 1 июля 2021 года для ИП без сотрудников
Федеральный закон 129-ФЗ от 06.06.2019 О внесении изменений в Федеральный закон «О применении ККТ при осуществлении расчетов в Российской Федерации» дает освобождение от применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года для ИП без сотрудников при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг. Комментарии по данной теме приведены в ОТДЕЛЬНОЙ СТАТЬЕ.
Где не нужен кассовый аппарат
Освобождены от кассовых аппаратов отдельные виды бизнеса в зависимости от сферы деятельности и месторасположения. Работать без онлайн-касс могут регионы, где нет интернета или численность населения до 10 000 человек. Также освобождены от кассовых аппаратов отдаленные регионы, перечень которых устанавливают местные власти.
Без применения ККТ могут работать организации и ИП, которые:
- продают газеты и журналы. В том числе и киоски, если половину доходов получают с продажи газет, журналов, кроссвордов;
- торгуют овощами, фруктами, мороженым, молочными продуктами, рыбой, разливными безалкогольными напитками;
- работают на дачных участках;
- ремонтируют обувь, часы, сумки;
- ухаживают и присматривают за детьми, престарелыми, больными и инвалидами;
- сдают собственные комнаты или квартиры в аренду.
Отсрочка для ИП до 1 июля 2021 года
В 2019 году российскими властями были внесены поправки в 54-ФЗ, которые предусматривали продление срока неприменения онлайн-касс для некоторых ИП.
Согласно поправкам, до 1 июля 2021 года могли работать без установки онлайн-касс индивидуальные предприниматели:
- без сотрудников, оформленных по трудовой книжке. Самозанятые, ИП и работающие по договору ГПХ сюда не относятся;
- реализующие собственные товары или оказывающие собственные услуги.
Период, когда бизнесменам можно было не приобретать ККТ для работы, продлевался независимо от системы налогообложения, которую они применяют.
Поэтому, с первого июля текущего года индивидуальные предприниматели без работников, которые продают товары собственного производства или предлагают услуги, обязаны купить онлайн-кассы. Дальнейшая работа без аппарата считается нарушением закона и предполагает наложение штрафов. Таким образом, им необходимо установить кассовую технику и заключить договор с ОФД в ближайшее время.
Кому нужны онлайн-кассы в 2021 году
Онлайн-кассы нужны всем предпринимателям и ООО, которые заняты в торговле или оказывают услуги непосредственно физлицам.
Однако есть исключения.
- Есть целый список микробизнесов, которые по закону освобождены от касс. Например, торговля водой в розлив или продажа газет в киосках. О них будет подробнее ниже.
- Часть ИП на патенте может не использовать ККТ, согласно п. 2.1 статьи 2 54-ФЗ. Например, ИП с ПСН и с наемными сотрудниками, оказывающий репетиторские услуги, может не устанавливать онлайн-кассу.
- Интернет-магазины, работающие через агентов или Почту России.
- ИП на НПД (новый налог на профессиональный доход).
Регистрация онлайн-кассы
За помощью с регистраций можно пойти в сервисный центр, а можно сделать все самостоятельно. Если у бизнесмена есть электронная подпись, зарегистрировать кассу получится онлайн. Налоговую службу посещать не придется.
Открыть личный кабинет налоговой службы. Выберите на главной странице кабинет ИП или юрлица, авторизуйтесь в нем с электронной подписью.
Указать данные кассы. В кабинете откройте раздел «Учет ККТ» и нажмите «Зарегистрировать». Заполните информацию о кассе: номер, модель, адрес установки, информацию об ОФД.
Активировать ФН. Откройте электронный отчет о регистрации кассы и возьмите из него регистрационный номер. Его нужно будет указать в кабинете пользователя ОФД. В ответ ОФД пришлет отчет — по данным из него можно будет активировать ФН.