Размер ставок таможенных сборов в 2022 году. Калькулятор таможенных сборов.

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер ставок таможенных сборов в 2022 году. Калькулятор таможенных сборов.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

При исчислении таможенной пошлины или налогов, взимаемых при перемещении товаров через таможенную границу РФ, общей налоговой базой является таможенная стоимость товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ, которая определяется в соответствии со ст.323 ТК РФ.

Порядок уплаты вывозных (экспортных) таможенных пошлин

Таможенные пошлины уплачиваются непосредственно декларантом либо иным лицом, ответственным за уплату таможенных платежей, в соответствии с таможенным законодательством Российской Федерации. При этом последнее допускает, что любое заинтересованное лицо вправе уплатить таможенную пошлину, за исключением случаев, предусмотренных таможенным законодательством Российской Федерации.

При перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации таможенная пошлина уплачивается до или одновременно с принятием таможенной декларации. Если таможенная декларация не была подана в срок, установленный таможенным законодательством Российской Федерации, то сроки уплаты таможенной пошлины исчисляются со дня истечения установленного срока подачи таможенной декларации.

Таможенная пошлина уплачивается таможенному органу, производящему таможенное оформление товаров. В отношении товаров, пересылаемых в международных почтовых отправлениях, таможенная пошлина уплачивается государственному предприятию связи, которое причисляет уплаченные суммы таможенной пошлины на счета таможенных органов Российской Федерации. По письменному разрешению ГТК России таможенная пошлина может уплачиваться на счета ГТК России.

По желанию плательщика таможенная пошлина может уплачиваться как в валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, курсы которых котируются ЦБ России. Уплата таможенной пошлины в различных видах валют, курсы которых котируются ЦБ России, допускается с согласия таможенного органа, производящего таможенное оформление товаров.

Пересчет иностранной валюты в валюту Российской Федерации при уплате таможенной пошлины производится по курсу ЦБ России, действующему на день принятия таможенной декларации таможенным органом, а в случаях, предусмотренных таможенным законодательством Российской Федерации, – на день уплаты. При пересчете иностранных валют в валюту Российской Федерации, а также при пересчете валюты Российской Федерации в иностранную валюту полученные суммы округляются по правилам округления до второго знака после запятой.

Расчёт и ставки пошлин на экспорт

Формула расчёта экспортной таможенной пошлины на вывоз товара из России зависит от типа её ставки. Российским законом «О таможенном тарифе» установлены III типа ставок.

• Адвалорная или стоимостная ставка добавляется в виде процентов к таможенной цене вывозимых изделий. Сумма таможенных сборов равна произведению этой ставки, выраженной в процентах, и таможенной стоимости.
• Специфическая ставка постановляется в денежном значении за количество облагаемых товаров. Денежной единицей выступает евро.
• Комбинированная ставка совмещает в себе и стоимостные, и численные значения вывозимых товаров. Размер пошлины устанавливается либо путём сравнением этих величин, либо их сложением. Это зависит от типа комбинированной ставки. Конечная сумма вывозного налога выявляется способом сравнения по наибольшему значению.

Сумма оплаты таможенного сбора определяется за оформление, сопровождение и хранение товара согласно Таблицам 1, 2, 3, 4. Исходя из имеющихся данных расчет в 2022 году также выполняется методом суммирования отдельных позиций.

Будет ли продлена таможенная пошлина из Китая?

23 сентября на ближайшем заседании совета ЕЭК будет обсуждаться возможное продление пошлины.

По словам пресс-секретаря зампреда правительства Андрея Матвеева, Россия предложит ввести продление беспошлинного ввоза товаров на сумму до 1000 евро.

В соответствии с действующим регламентом Евразийского экономического союза в данный момент готовится соответствующее обращение заместителя председателя правительства РФ Алексея Оверчука в Евразийскую экономическую комиссию для включения этого вопроса в повестку дня ближайшего заседания Совета ЕЭК 23 сентября 2022 года

Андрея Матвеев

Сохранение лимита таможенной пошлины позволит удовлетворить спрос на товары личного пользования из-за рубежа.

Однако, на снижении беспошлинного ввоза настаивает Минфион и ассоциация компаний интернет-торговли (АКИТ). По их мнению, такая ситуация может вызвать диспбаланс и понижение торговли внутреннего рынка. По сообщению президента АКИТ, Артема Соколова, внутренняя торговля выросла в 1,5 раза за пол года, а трансграничная торговля наоборот сократилась. Сохранение беспошлинного ввоза в 1000 евро вызывает дисбаланс в электронной торговле, так как российские игроки оказываются в неравных условиях. Зарубежные компании и маркетплейсы не платят 20% НДС, а также на них не распространяются нормы технического регулирования.

Подтверждение ставки НДС 0% в 1С:Бухгалтерии 8 в течение 180 дней

Ставка НДС 0 % может применяться налогоплательщиком-экспортером, если в течение 180 календарных дней с даты отгрузки (передачи) товаров будет подтверждена обоснованность ее применения путем представления в ИФНС декларации по НДС и комплекта подтверждающих документов (см. выше).

При реализации товаров, предусмотренных пунктом 1 статьи 164 НК РФ, моментом определения налоговой базы является последнее число квартала, в котором собран полный пакет подтверждающих документов (п. 9 ст. 167 НК РФ).

Рассмотрим порядок отражения в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 подтверждения ставки НДС 0 % в течение 180 календарных дней с даты отгрузки (передачи) товаров в случае реализации несырьевых товаров на экспорт в страны ЕАЭС.

Что налогом при ввозе/вывозе не облагается?

В ст. 131 ФЗ №311 от 27 ноября 2010 года указаны перечень наименований товара, на который не распространяется необходимости оплачивать пошлину во время экспорта/импорта. В этот список вошли:

• имущество, относящееся к категории собственности дипломатов, консульств, представительств заграничных стран и их сотрудников;
• товары, приравниваемые к предметам гуманитарной помощи;
• культурные ценности — собственность, которые владеют музеи, различные архивы, хранилища;
• предметы, которые участвуют в выставках крупномасштабного государственного формата, включая авиасалоны;
• государственная валюта в виде наличности, принадлежащая странам-членам Таможенного Союза (в эту категорию не попадают памятные монет) — если ввоз/вывоз осуществляется центральными банками стран;
• товары при общей стоимости менее 200 Евро (расчет производится по курсу валюты, представленному Центробанком на момент заполнения декларации);
• припасы;
• предметы , используемые частными лицами в личных целях;
• транспортные средства, которые перевозятся чтобы в дальнейшем использоваться для перевозок международного типа;
• запчасти совместно с транспортным средством;
• товары, которые будут применяться в спортивных состязаниях, съемках кино;
• аппаратура, предназначенная для работы СМИ;
• научные образцы.

Калькулятор таможенной пошлины

Таможенный калькулятор, который мы подготовили для простого и быстрого расчёта суммы таможенной пошлины, позволяет получить результат на основе исторических данных о курсах валют и введённых пользователем данных.

Калькулятор (пока) не учитывает весовой лимит, который не актуален для подавляющего большинства посылок, поскольку их вес не превышает 31 кг и укладывается в беспошлинную норму. Результат расчёта может незначительно отличаться от реально начисленной пошлины из-за разницы в алгоритмах расчёта нашей версии калькулятора и информационных систем ФТС и Почты России (например, они могут получить данные на следующий день после покупки и выполнить расчёт по другому курсу евро).

Для расчёта величины таможенной пошлины, начисляемой для посылки, следует указать все относящиеся к ней товары, даже если они приобретались отдельными заказами, но продавец отправил их одной посылкой. Цену товара следует указывать в валюте заказа, а не в валюте источника оплаты (банковская карта, электронный кошелёк и т.п.).

Самые свежие промокоды AliExpress и сравнение цен на смартфоны помогут сэкономить тысячи рублей.

Экспортные продажи подготовка 出口销售准备 إعداد مبيعات التصدير Export sales preparation

Назначить специалистов, владеющих английским или другими языками для ведения деловой переписки, ответов по телефону и очных переговоров.

Перевести сайт компании-экспортера и каталоги продукции на английский язык.

Исходя из специфики товара, подобрать одну или несколько транспортных компаний для дальнейшего сотрудничества в решении вопросов транспортировки продукции и оборудования.

Для начала экспортеру нужно проанализировать стоимость услуг различных транспортных компаний и выбрать наиболее оптимальный вариант. Если груз небольшой, то можно пользоваться услугами таких крупных логистических операторов как UPS, DHL, FedEx и др.

Эти компании также оказывают не только транспортные услуги, но и выполняют функции таможенного брокера. При этом надо иметь в виду, что цены услуги у них могут сильно различаться. Для определения цены доставки также нужно учитывать и местоположение страны. Тарифы в таких компаниях рассчитываются исходя из географических зон и веса груза, и стоимость доставки груза в разные страны может значительно отличаться.

Подготовить проекты/шаблоны основных документов:

• коммерческое предложение (английский)
• внешне-экономический / экспортный контракт (русский-английский)
• счет-проформа (русский-английский)
• упаковочный лист (русский-английский)
• отгрузочный инвойс (русский-английский)
• информационное письмо на таможню, раскрывающее назначение экспортируемого товара, его техническое описание, комплект поставки и т.д.

Разработка и оформление внешнеторгового контракта

Международной сделкой купли-продажи будет считаться та, которая заключена между двумя и более организациями, подчиненными различным национальным законодательствам, то есть являющихся резидентами иностранных по отношению друг к другу государств.

Во время деловой переписки с тем или иным зарубежным партнером оговариваются:

• информация о компании–заказчике (адрес, телефон, сайт, ФИО директора и т.д.)
• условия поставки согласно ИНКОТЕРМС
• стоимость товара в зависимости от условий поставки ИНКОТЕРМС
• технические характеристики
• упаковка

ИНКОТЕРМС является основным, базовым документом, содержащим толкование базисных условий поставки товаров, применяемых в современной международной торговле экспортно-импортных контрактах купли-продажи.

Надо иметь в виду, что ИНКОТЕРМС не регламентирует переход права собственности на товар.

При определении сроков поставки нужно учитывать не только сроки производства и транспортировки, но и оформление сертификатов, лицензий, экспертизы товаров двойного назначения и т.д. (если такие документы Вам необходимы).

Практика показывает, что целесообразно также:

• оговорить в пункте оплаты контракта, какая из сторон будет оплачивать банковские проценты при переводе денежных средств
• при первых поставках новым компаниям лучше применять 100% предоплату экспортируемых товаров
• если контракт заключается с новым контрагентом на большую по меркам компании сумму, целесообразно проверять его благонадежность и платежеспособность в экспертных организациях.
• если осуществляется поставка на частное лицо, то необходимо иметь копию его паспорта

Возможные трудности и пути их решения

Основная проблема, возникающая при декларировании и экспортном перемещении товаров через таможенную границу — неправильное исчисление сумм платежей, подлежащих уплате. Недостоверность заявленного кода товара либо предоставление неполных сведений о продукции приводят к неправильному начислению суммы.

Пути решения проблем, связанных с исчислением и уплатой платежей:

1. Развитие электронных автоматизированных систем типа «ЕАИСТ» способствует быстрому и качественному определению характеристик товара, а также значительно облегчает определение сумм платежей, подлежащих уплате.
2. Ужесточение мер юридической ответственности для уменьшения количества участников внешнеторговой деятельности, предоставляющих должностным лицам таможенных органов неполную либо недостоверную информацию о перевозимых товарах.

Назначение вывозных таможенных пошлин

Вывозные таможенные пошлины — это разновидность пошлин, которые уплачивается при вывозе продукции. Их основные функции: пополнение государственного бюджета и стимулирование экспорта. Данные пошлины не платятся за иностранные грузы. Читайте здесь о ставках ввозных таможенных пошлин. Эта информация пригодится импортёрам.

Вывозные сборы, как правило, представляют собой временную меру, необходимую для управления торговыми балансами государства. Назначаются в качестве пошлин за некоторые виды сырья, предметов старины, произведений искусства.

Ставки вывозных таможенных пошлин устанавливаются правительствами стран, вступивших в Евразийский экономический союз. Правила исчисления пошлин прописаны в Таможенном кодексе Таможенного союза. В том случае, если произошла ситуация, о которой нет сведений в Таможенном кодексе, вступает в силу законодательство страны.

Оформление таможенной процедуры экспорт товаров и грузов

Наша компания «Универсальные Грузовые Решения» является таможенным брокером и проводит оперативное оформление таможенной процедуры экспорт товаров и грузов на любых таможнях Российской Федерации:

• В аэропортах
• В морских портах
• На ж/д станциях
• На грузовых автомобильных терминалах – СВХ
• Почтовых экспресс отправлений

При необходимости проводим таможенное оформление товаров в любых других таможенных процедурах!

Работаем с любыми участниками ВЭД:

• Физическими лицами
• Юридическими лицами
• Индивидуальными предпринимателями

Мы ежедневно проводим экспортное оформление в таможнях России!

Документы и информация для таможенного оформления
экспорта (ЭК 10) из России грузов и товаров

1. Список документов для регистрации Физического лица в таможне
2. Список документов для регистрации Юридического лица в таможне
3. Список документов для регистрации Индивидуального предпринимателя в таможне
4. Список документов для таможенного оформления «Экспорт»

Федеральная таможенная служба

С 1 августа 2020 года в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 26 марта 2020 г. № 342 таможенные сборы за совершение таможенных операций, связанных с выпуском товаров для личного пользования, уплачиваются по новым ставкам.

1. В отношении товаров для личного пользования, за исключением ввозимых физическими лицами без уплаты таможенных пошлин, налогов либо с освобождением от уплаты таможенных пошлин, налогов, а также автомобилей легковых и прочих моторных транспортных средств, классифицируемых кодами 8702, 8703, 8704 21 и 8704 31 единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и указанных в пунктах 1, 3 и 4 таблицы 2 приложения № 2 к решению Совета Евразийской экономической комиссии от 20 декабря 2017 г. № 107, и водных и воздушных судов, указанных в пункте 2 таблицы 2 приложения № 2 к решению Совета Евразийской экономической комиссии от 20 декабря 2017 г. № 107, применяется ставка таможенных сборов – 500 рублей.
2. В отношении автомобилей легковых и прочих моторных транспортных средств, классифицируемых кодами 8702, 8703, 8704 21 и 8704 31 единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и указанных в пунктах 1, 3 и 4 таблицы 2 приложения № 2 к решению Совета Евразийской экономической комиссии от 20 декабря 2017 г. № 107, применяются ставки таможенных сборов в зависимости от стоимости таких транспортных средств:

775 рублей – стоимость которых не превышает 200 тыс. рублей включительно;

1 550 рублей – стоимость которых составляет 200 тыс. рублей 1 копейку и более, но не превышает 40 тыс. рублей включительно;

3 100 рублей – стоимость которых составляет 450 тыс. рублей 1 копейку и более, но не превышает 1200 тыс. рублей включительно;

8 530 рублей – стоимость которых составляет 1 200 тыс. рублей 1 копейку и более, но не превышает 2700 тыс. рублей включительно;

12 000 рублей – стоимость которых составляет 2 700 тыс. рублей 1 копейку и более, но не превышает 4 200 тыс. рублей включительно;

15 500 рублей – стоимость которых составляет 4 200 тыс. рублей 1 копейку и более, но не превышает 5 500 тыс. рублей включительно;

20 000 рублей – стоимость которых составляет 5 500 тыс. рублей 1 копейку и более, но не превышает 7 000 тыс. рублей включительно;

23 000 рублей – стоимость которых составляет 7 000 тыс. рублей 1 копейку и более, но не превышает 8 000 тыс. рублей включительно;

25 000 рублей – стоимость которых составляет 8 000 тыс. рублей 1 копейку и более, но не превышает 9 000 тыс. рублей включительно;

27 000 рублей – стоимость которых составляет 9 000 тыс. рублей 1 копейку и более, но не превышает 10 000 тыс. рублей включительно;

30 000 рублей – стоимость которых составляет 10 000 тыс. рублей 1 копейку и более.

1. В отношении водных и воздушных судов, указанных в пункте 2 таблицы 2 приложения № 2 к решению Совета Евразийской экономической комиссии от 20 декабря 2017 г. № 107, применяются ставки таможенных сборов:

Таможенный калькулятор

Основными документами в данном случае являются:

• таможенная декларация.
• контракт.
• товаросопроводительные документы.

Таможенная декларация может быть временной или полной. Какая из них подходит для подтверждения экспорта, читайте в этой публикации.

Таможенная декларация может оформляться в электронном виде. Можно ли для подтверждения экспорта использовать ее бумажную копию, см. здесь.

С 4 квартала 2015 года некоторые документы из перечня можно заменить реестрами, ознакомиться с форматами которых можно в публикации «Утверждены формы и форматы реестров для подтверждения ставки НДС 0%». Для реестров документов, подтверждающих ставку 0%, есть и контрольные соотношения. Подробнее о них смотрите в материалах:

• «Появились контрольные соотношения проверки Реестров для подтверждения ставки 0%»;
• «Новые контрольные соотношения по НДС»;

Какие правила подтверждения нулевой ставки действуют при экспорте в подконтрольную Украине Донецкую Народную Республику, читайте в материале «Как подтвердить экспорт товаров на территорию ДНР».

Есть ли какие-либо особенности подтверждения нулевой ставки, если право собственности на экспортируемый товар переходит к покупателю-иностранцу на территории России, читайте в публикации «Момент перехода права собственности не важен для нулевой ставки НДС».

В соответствии со ст. 165 НК РФ, если продавцы, реализующие товар на экспорт, не соберут пакет документов, обосновывающих ставку 0%, им придется исполнить свою обязанность по уплате налога. Оплатить налог надо будет по ставкам 10 или 20%. Подробнее об этом говорится в статье «Что делать, если экспорт не подтвержден в установленный срок».

При этом налоговая база по НДС будет увеличена на стоимость товаров по неподтвержденному экспорту. Ее способ определения рассмотрен в статье «Налоговая база при экспорте — рыночная стоимость товаров по контракту».

За этапом подачи в ИФНС всех необходимых документов, обосновывающих отгрузку за пределы РФ, начинается камеральная проверка, цель которой — определить обоснованность применения экспортной ставки. С порядком учета и возмещения экспортного НДС можно ознакомиться в статьях:

• «Какой порядок возврата (возмещения) НДС при экспорте в Казахстан?»;
• «Каков порядок учета и возмещения НДС при экспорте?»;
• «Какова процедура возмещения НДС по ставке 0% (получение подтверждения)?».

При этом следует отметить, что в соответствии с НК РФ по истечении 180 дней с даты внешнеторговой операции в случае неподтверждения экспорта компании или ИП осуществляют начисление налога, правда, это не лишает их возможности воспользоваться ставкой 0% позже.

Однако налоговое законодательство, ограничивая период подтверждения экспорта, не указывает момент, с которого следует исчислять указанный промежуток. Подробнее данный вопрос рассмотрен в статьях:

• «С какой даты начинается исчисление трехлетнего срока для возмещения НДС по экспортным товарам?»;
• «Считаем срок на возмещение НДС, уплаченного по неподтвержденному экспорту: версия Минфина».

Пошагово рассматриваемая процедура изложена в статье «Как правильно осуществить возврат НДС при экспорте товаров (инструкция)».

Экспортер в соответствии со ст. 172 НК РФ может воспользоваться вычетом. При этом по экспортным операциям вычет применяется по суммам входного НДС, т. е. налога, уплаченного при приобретении товаров (работ, услуг), в дальнейшем направленных на экспорт. С 01.07.2016 вычет входного НДС для экспортеров сырьевых и несырьевых товаров производится по разным правилам.

Какие товары относятся к сырьевым, вы узнаете из материала «Какие товары являются сырьевыми для вычета НДС у экспортера».

Ситуация с товарами в странах ЕС.

Невозможно оформить экспортные и транзитные декларации (Т1 и Ех1) по товарам, попавшим в список установленный Решением Совета ЕС № 2022/327 от 25.02.2022 г. Таможенные органы ЕС предвзято подходят к этим товарам и задерживают выдачу экспортных лицензий, необходимых для вывоза товаров с территории ЕС.

В этом же документе ЕС есть оговорка о том, что претензии в случае неисполнения обязательств по контрактам или иные требования со стороны российских компаний не подлежат удовлетворению в случае, если нарушения условий контракта связаны с введением санкций в отношении РФ.

Европейский союз оставил «окно» для некоторых ранее заключенных контрактов с российскими компаниями, то есть принятый пакет санкций не должен препятствовать их исполнению.

Для импортеров и экспортеров еще есть шансы получить встречное исполнение по ранее заключенным контрактам.

Российская Федерация готовит ответные санкции в отношении перечня товаров, на которые будет установлен запрет на вывоз или ввоз за пределы территории Российской Федерации. Перечень продукции, попавшей под санкции, пока не определен — его готовит Правительство.

> Проанализировать внешнеторговый контракт чтобы выявить возможные пути решения проблемы на основании его условий: о применимом праве, о выбранном базисе поставки INCOTERMS, о моменте перехода права собственности, о сроках поставки и оплаты товара, а также о наличии поименованных в спецификациях к контракту товарах/услугах/работах в санкционных списках.

> Общаться с контрагентом, инициировать переписку, запросить письменную позицию по сложившейся ситуации.

> Предпринимать активные действия для получения оплаченных товаров/работ/услуг или возврата денежных средств по контрактам во избежание привлечения к ответственности за нарушение валютного законодательства.

> Получить сертификат о наступлении обстоятельств непреодолимой силы.

Похожие записи:

• Корвалол (таблетки) : инструкция по применению
• Транспортный калькулятор — Красноярский край
• Как поступить в МВД 2023: полное руководство