Работал, но не заработал. В пенсионный стаж войдут не все годы
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Работал, но не заработал. В пенсионный стаж войдут не все годы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Однозначного ответа здесь нет, потому что люди разные и планы на жизнь у них тоже различаются. А ещё многое зависит от оптимизма и веры в то, что к моменту вашего выхода на пенсию пенсионная система будет в том же виде, в котором существует сейчас.
Если речь идет не о периоде работы, то сведения можно подтвердить:
- служба в армии – предоставляется военный билет, справка с места службы;
- уход за пожилыми и инвалидами – предоставляется справка о совместном проживании либо подтверждение самого нетрудоспособного (члена его семьи), а также акт, составленный работником ПФР на месте;
- уход за ребенком – свидетельство о рождении, данные от работодателя, что отпуск по уходу за ним был использован, справка о совместном проживании от жилищной организации;
- уход за ребенком-инвалидом – свидетельство о рождении ребенка, справка медико-социальной экспертизы;
- безработный статус с получением пособия – справка службы занятости и т.п.
Следует понимать, что уход за нетрудоспособными учитывается в стаже на основании персонифицированного учета, ведущегося пенсионным фондом (пост. Прав-ва №546 от 10/05/17 г.).
Однако если уход фактически имеет место, но нигде не зафиксирован, необходимо как можно скорее обратиться в ПФР и подтвердить его документально.
Дети пенсии не помеха
В СМИ регулярно появляется информация о том, что отпуск по уходу за ребёноком не учитывается для формирования пенсионного стажа. Причём информация преподносится так, что кажется — эти годы вообще вычитаются из стажа. Логика такая: женщина родила двух детей, 6 лет пробыла в декрете, а потом получает маленькие выплаты или вообще не может вовремя выйти на пенсию из-за того, что декрет не вошёл в стаж.
На самом деле, надо придерживаться другой линии рассуждений. Согласно ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» в страховой стаж засчитывается период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности. Баллы начисляются не более чем за 4 детей.
Итак, в период, когда женщина находится в отпуске по уходу за ребёнком, работодатель не делает отчисления в Пенсионный фонд, но эти годы входят в страховой стаж и за них начисляются баллы (цифры за год):
- 1,8 балла – период ухода за ребенком-инвалидом, инвалидом I группы;
- 1,8 балла – период ухода одного из родителей за первым ребенком до 1,5 лет;
- 3,6 балла – период ухода одного из родителей за вторым ребенком до 1,5 лет;
- 5,4 балла – период ухода одного из родителей за третьим (четвертым) ребенком до 1,5 лет.
Обращаем внимание, что страховой стаж и накопление баллов идёт только до достижения ребёнком 1,5 лет. Если не удалось получить ясли, и женщина сидит дома до 3 лет, то теряет 1,5 года стажа и баллы.
Отличие трудового договора от гражданско-правового соглашения
Часто трудовое соглашение, составленное без трудовой книжки, путают с договором гражданско-правового характера. Он подписывается в рамках ГК РФ, а не ТК РФ.
Рассмотрим основные отличия двух соглашений:
| Трудовой договор | Гражданский договор |
| Составляется в соответствии с ТК РФ | Составляется в соответствии с ГК РФ |
| Участниками являются работник и работодатель | Участниками являются заказчик и исполнитель |
| Идет стаж | Стаж не исчисляется |
| Может быть заключен на неопределенный период | Заключается на конкретный срок |
| Заработная плата должна начисляться два раза в месяц | Сроки по оплате согласовываются сторонами |
| Работник исполняет должностные обязанности длительное время без конечного результата | Исполнитель оказывает услуги или выполняет работу в рамках согласованного объема с конечным результатам |
| Работодатель обеспечивает гражданину условия труда | Гражданин самостоятельно обустраивает рабочее место |
| Работник пользуется гарантиями и компенсациями в соответствии с ТК РФ | Социальные гарантии исполнителю не предоставляются |
Отличие трудового договора от гражданско-правового соглашения
Часто трудовое соглашение, составленное без трудовой книжки, путают с договором гражданско-правового характера. Он подписывается в рамках ГК РФ, а не ТК РФ.
Рассмотрим основные отличия двух соглашений:
| Трудовой договор | Гражданский договор |
| Составляется в соответствии с ТК РФ | Составляется в соответствии с ГК РФ |
| Участниками являются работник и работодатель | Участниками являются заказчик и исполнитель |
| Идет стаж | Стаж не исчисляется |
| Может быть заключен на неопределенный период | Заключается на конкретный срок |
| Заработная плата должна начисляться два раза в месяц | Сроки по оплате согласовываются сторонами |
| Работник исполняет должностные обязанности длительное время без конечного результата | Исполнитель оказывает услуги или выполняет работу в рамках согласованного объема с конечным результатам |
| Работодатель обеспечивает гражданину условия труда | Гражданин самостоятельно обустраивает рабочее место |
| Работник пользуется гарантиями и компенсациями в соответствии с ТК РФ | Социальные гарантии исполнителю не предоставляются |
Как подтверждается стаж
С 2002 года все данные о трудоустройстве, стаже и начислениях заносятся в единую систему персонифицированного учета. Данные сохраняются в электронной базе по каждому работнику (и для этого нужен СНИЛС – все данные привязываются к этому номеру).
Тем не менее, основным документом для подтверждения стажа остается трудовая книжка. В ней фиксируются все данные – дата найма на работу, перевода на другую должность, даты и основания увольнения, номера приказов. Не стоит надеяться на электронную трудовую книжку – они существуют только с 2020 года, а весь предыдущий стаж фиксировался в бумажных документах.
Сотрудники Пенсионного фонда очень тщательно проверяют трудовые книжки. И если найдут там неразборчивую запись, «поплывшую» печать или другие нарушения, человеку придется собирать справки о работе. Обычно справку о работе можно запросить у работодателя, но чаще всего речь идет о периоде СССР или 90-х, и многие предприятия с тех пор уже закрылись. В этом случае нужно идти в соответствующий архив и запрашивать справку там.
Какие взносы идут за исполнителя
Исполнитель по договору ГПХ не имеет права на часть социального пакета – ни на оплату больничных, ни на оплачиваемый отпуск. «Работодатель»-заказчик не обязан платить ему премии (то есть, сверх оговоренной договором суммы), или обеспечивать рабочее место (если только этого условия нет в самом договоре).
Но при этом заказчик обязан перечислять за исполнителя по договору ГПХ страховые взносы. Здесь есть несколько особенностей:
- взносы перечисляются только за тех исполнителей, которые не являются ИП или самозанятыми (плательщиками налога на профессиональный доход);
- взносы перечисляются только на ОПС (22%) и на ОМС
(5,1%) – всего 27,1% от суммы вознаграждения по договору; - из базы обложения взносами нужно исключить стоимость материалов или оборудования, которую заказчик компенсирует исполнителю – эта сумма взносами не облагается.
Таким образом, оказывая услуги или выполняя работы по договору ГПХ, исполнитель будет получать страховой стаж и страховые взносы, которые впоследствии отразятся на сумме его пенсии.
Но если исполнитель – индивидуальный предприниматель или самозанятый, то все будет немного не так:
- за ИП заказчик не обязан перечислять взносы и удерживать НДФЛ. Предприниматель сам платит страховые взносы (фиксированные плюс 1% от всего, что сверху 300 тысяч рублей в год), а также перечисляет собственно единый налог в размере 6% или 15% от суммы доходов, в зависимости от выбранной базы налогообложения;
- за самозанятого заказчик тоже не обязан перечислять налоги и взносы. Так, налог в размере 6% (так как заказчик – ИП или юридическое лицо) самозанятый платит сам в приложении «Мой налог», а страховые взносы – исключительно по желанию.
Итак, работа по договору гражданско-правового характера почти всегда означает, что исполнителю период такой работы будет засчитываться в страховой стаж. Правила учета стажа такие:
- стаж учитывается за тот же период, в который действовал договор гражданско-правового характера;
- если срок действия договора не установлен, в стаж засчитывается тот период, за который были произведены обязательные платежи.
Если же исполнитель по договору ГПХ – предприниматель, то работа по договору не повлияет на его стаж
, ведь он и так получит целый год страхового стажа, просто уплатив фиксированный взнос. В случае с самозанятым уплата страховых взносов полностью добровольная, поэтому работник получит стаж, только если будет оплачивать взносы.
Что же касается пенсионных баллов и будущей пенсии, они рассчитываются точно так же, как и в случае с трудовыми отношениями:
- в год можно заработать не более 10 пенсионных баллов (работающим пенсионерам – максимум 3);
- максимальное количество баллов соответствует взносам с предельной базы – в 2021 году она составляет 1 465 000 рублей (порядка 122 тысяч рублей в месяц);
- каждый пенсионный балл в 2021 году прибавляет к пенсии 98,86 рублей.
Правда, в отношении работы по договору ГПХ и пенсии есть еще один неприятный момент – он касается работающих пенсионеров. Пока пенсионер выполняет любую деятельность, которая предполагает уплату страховых взносов (в том числе трудовую деятельность и работу по ГПХ), такой пенсионер получает пенсию без учета ежегодно индексации. Соответственно, в этом отношении он приравнивается к работающим пенсионерам.
Работа без трудовой книжки — плюсы и минусы
В Российской Федерации традиционно есть слои населения, которые работают без оформления трудовой книжки и даже без договора, причем легальной подобная работа является отнюдь не всегда. Самые яркие представители этой социальной среды – няни, уборщицы, работающие по квартирам, и репетиторы. Но на них перечень не заканчивается.
Есть отдельный вид трудовой деятельности, который можно совершать без соответствующей записи в книжки. И это – работа по совместительству. В данном случае за работником сохраняются все гарантии. Другим вариантом трудоустройства без трудовой является дистанционная работа – внесение записи в трудовую книжку в данном случае проводится по желанию сотрудника, а основанием для учета рабочего стажа и страховых взносов является сам трудовой договор. При срочном трудовом договоре запись в трудовой книжке также может не осуществляться, если он заключен на период менее пяти дней. То же самое касается трудовых договоров, заключенных с физическими лицами, не являющимися предпринимателями – в данной ситуации таковые наниматели вообще не имеют права вносить изменения в трудовую книжку работника.
На практике же, чаще всего без трудовой книжки оформляется не трудовой договор, а договор гражданско-правового характера.
Режим неполного рабочего времени
Правовые основы для работы по сокращенному графику установлены ст. 93 ТК РФ. Она предусматривает, что стороны трудового договора могут включить в него условие о неполном рабочем дне.
В общем случае окончательное решение о переводе работника на сокращенный график принимает работодатель. Но есть ряд категорий сотрудников, для которых работодатели обязаны по их просьбе установить режим неполного рабочего времени:
- Беременные женщины.
- Один из родителей (опекунов) ребенка в возрасте до 14 лет или ребенка-инвалида до 18 лет.
- Лица, ухаживающие за больным членом семьи. Необходимость ухода в этом случае должна быть подтверждена медицинским заключением.
ТК РФ запрещает ограничивать работающих на полставки в их трудовых правах. Но порядок назначения пенсий регулируется отдельным разделом права. Рассмотрим, как учитывается сокращенный режим работы с точки зрения пенсионного законодательства.
Зачем предприниматели платят страховые взносы?
Как и наёмные сотрудники, официальные представители мелкого и среднего бизнеса — участники государственной системы пенсионного и медицинского страхования. Минимальная сумма отчислений независимо от наличия у них доходов теперь зафиксирована. Она будет такой с этого по 2020 год.
Таблица 1. Размер платежей, установленных для ИП
| Год/фонд для перечисления | 2018 | 2019 | 2020 |
|---|---|---|---|
| ПФР | 26 545 руб. | 29 354 руб. | 32 448 руб. |
| Федеральный фонд обязательного медстрахования | 5840 руб. | 6884 руб. | 8426 руб. |
| Итого | 32 385 руб. | 36 238 руб. | 40 874 руб. |
Если гражданин одновременно работает по трудовому договору и как ИП?
В таком случае за человека отправляет отчисления и работодатель, и сам бизнесмен. Наш закон не считает эти взносы дублирующими, несмотря на то, что страховой стаж при выполнении двух видов деятельности при рассмотрении права на трудовую пенсию считается как один.
Почему так? При наличии трудового договора гражданин выполняет определенную работу, и его работодатель – налоговый агент – обязан платить за сотрудника налоги и взносы. При регистрации ИП человек выполняет в свободное от основной работы время еще что-нибудь, например, оказывает клининговые услуги, то есть он как бы сам себя нанимает на работу. Именно по этой причине гражданин и платит взносы.
Таким образом, работая как наемный сотрудник и ИП, человек увеличивает свой доход, с которого платятся отчисления, а значит, и сумма пенсии будет больше, чем, если бы гражданин работал только в одной компании.
Итак, работа по договору гражданско-правового характера почти всегда означает, что исполнителю период такой работы будет засчитываться в страховой стаж. Правила учета стажа такие:
- стаж учитывается за тот же период, в который действовал договор гражданско-правового характера;
- если срок действия договора не установлен, в стаж засчитывается тот период, за который были произведены обязательные платежи.
Если же исполнитель по договору ГПХ – предприниматель, то работа по договору не повлияет на его стаж
, ведь он и так получит целый год страхового стажа, просто уплатив фиксированный взнос. В случае с самозанятым уплата страховых взносов полностью добровольная, поэтому работник получит стаж, только если будет оплачивать взносы.
Что же касается пенсионных баллов и будущей пенсии, они рассчитываются точно так же, как и в случае с трудовыми отношениями:
- в год можно заработать не более 10 пенсионных баллов (работающим пенсионерам – максимум 3);
- максимальное количество баллов соответствует взносам с предельной базы – в 2021 году она составляет 1 465 000 рублей (порядка 122 тысяч рублей в месяц);
- каждый пенсионный балл в 2021 году прибавляет к пенсии 98,86 рублей.
Правда, в отношении работы по договору ГПХ и пенсии есть еще один неприятный момент – он касается работающих пенсионеров. Пока пенсионер выполняет любую деятельность, которая предполагает уплату страховых взносов (в том числе трудовую деятельность и работу по ГПХ), такой пенсионер получает пенсию без учета ежегодно индексации. Соответственно, в этом отношении он приравнивается к работающим пенсионерам.
Идет ли трудовой стаж по договору подряда
- Строительные.
- Подрядно-изыскательные.
- Подрядные для служб городского управления и государственные.
Подобное соглашение заключается на любой вид работ — от заказа пластиковых окон до ремонта техники. Договор подряда носит разноплановый характер.
Это важно знать: Какой стаж берется для расчета больничного листа 2020: общий или непрерывный
Когда обслуживание окончено, нанимателем оформляется акт приема-сдачи и исполнителю выплачивается соответствующее вознаграждение.
Поскольку каждое соглашение носит индивидуальный характер, то и аспекты в чем-то будут отличаться, но имеются общие пункты, которые соблюдаются во всех договорах подряда.
- всегда прописывается, что именно и где делает исполнитель, а, главное — какой результат ожидается;
- сроки, в течение которых исполнитель предоставляет результат труда;
- условия, существенные для исполнения соглашения (аванс, гарантия на работы, кто закупает материалы и т.
Если самозанятый дополнительно работает по трудовому договору
Если самозанятый не хочет формировать стаж самостоятельно, остается надеяться только на работодателя.
Напомним, что самозанятый не может нанимать себе помощников по трудовому договору, однако может сам работать как обычный трудящийся – сотрудник компании или предприятия.
Правда, его деятельность в качестве наемного рабочего будет облагаться налогом НДФЛ (налогом на доход физического лица) по ставке 13%, которые работодатель самостоятельно уплатит без всякого заявления со стороны трудящегося (от своей предпринимательской деятельности он будет по-прежнему платить 4-6%).
Как у любого другого лица, стаж самозанятого, который одновременно работает по трудовому договору будет считаться год к году.
Таким образом, пока самозанятый ведет трудовую деятельность на предприятии по найму с заключенным трудовым договором, его стаж растет согласно сроку работы. 1 год непрерывного стажа на предприятии = 1 году в зачет общего трудового стажа. С баллами немного сложнее, но их посчитать также можно на калькуляторе ПФР.
Работа в качестве индивидуального предпринимателя включается в общий трудовой стаж, если ИП исправно совершал добровольные платежи в ФСС.
Некоторые факты Рассчитывается страховой стаж в соизмерении с непрерывным. Когда страховой стаж меньше непрерывного, то расчет будущих пособий будет осуществлен исходя из непрерывного стажа.
Перечень доказательств для подтверждения стажа у ИП значительно отличается от других работников. Дело в том, что ИП работает сам на себя, у него нет работодателя, который бы внёс в трудовую книжку сведения о его трудовой деятельности. Даже если в последующем ИП устраивается на работу к другому нанимателю, в его трудовую книжку не записывают период работы на себя.
Чтобы проверить, идёт ли трудовой стаж у ИП, государственным органам понадобятся:
- Свидетельство о госрегистрации в качестве ИП (выдаётся территориальным органом ФНС и подтверждает начало работы);
- Свидетельство о прекращении деятельности ИП (выдаётся там же и подтверждает окончание трудовой деятельности);
- Документы, подтверждающие уплату взносов в ФСС.
Индивидуальному предпринимателю назначается пенсия, если он имеет стаж работы не менее 6 лет. Расчёт производится в обычном порядке. То есть суммируются все годы и месяцы, в которых в ФСС исправно поступали отчисления.
Если в какой-то период времени человек занимался и предпринимательством и по совместительству работал в организации, в страховой стаж будет включаться одна из работ по выбору человека. Но при определении размера пенсии будут учитываться все взносы, оплачиваемые в этот период времени.