10.01.2023

Получение налогового вычета при покупке автомобиля

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Получение налогового вычета при покупке автомобиля». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Как получить вычет НДФЛ по приобретению автомобиля:

2. Можно ли вернуть налог с покупки автомобиля?

3. Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2021

4. Кому положен возврат 13% процентов

5. Основные варианты для экономии

6. Особенности налогового вычета

7. Что представляет собой налоговый вычет

8. Какой способ выгодней: вычет или доходы минус расходы

9. Порядок уплаты налога резидентами

10. Налоговый вычет за покупку автомобиля

11. Возврат налога при покупке машины в кредит

На рассмотрение в Госдуме находится законопроект, который предлагает ввести новый вычет по НДФЛ в размере 13% от суммы расходов на приобретение автомобиля. Предполагается, что вычет будет доступен гражданам, которые приобрели новый (не бу) легковой автомобиль российского производства для семейных или личных потребностей. Общая сумма расходов – строго до 1 млн рублей. Наибольшая запланированная сумма вычета – 100 тысяч рублей.

Может ли возврат НДФЛ при покупке авто стать реальностью в ближайшее время? Специалисты по налогообложению предполагают, что да. Сравнительно недавно, в 2020 году, в Государственную думу был внесен законопроект, который расширяет условия применения имущественного налогового вычета по подоходному налогу. В частности, предлагается разрешить использовать такой вычет при покупке легкового транспорта. Несмотря на стабильно высокий спрос на автомобили у российских граждан, воспользоваться налоговой льготой смогут далеко не все. Авторы инициативы разработали ряд условий, которым должна соответствовать покупка для получения вычета:

автомобиль должен быть легковым и должен быть куплен гражданином только для личных и семейных нужд (если, например, живущая в деревне семья приобретает для сельскохозяйственных работ грузовик, то налоговая льгота не будет применяться),
автомобиль не должен быть иномаркой,
фактические расходы на его покупку не должны быть выше 1 миллиона рублей,
транспортное средство является новым (ранее не состояло на регистрационном учете)

Сумма налогового вычета, по предложению законодателей, будет составлять 10% от стоимости машины. Следовательно, максимальная сумма возврата налогоплательщику может составить не более 100 тысяч рублей.

Важно! К расходам на приобретение машины в перспективе может быть добавлена не только рыночная цена самого автомобиля, но и приобретение и установка необходимого дополнительного оборудования при его покупке, а также затраты на его оборудование для использования инвалидами.

Право на вычет возникает только после государственной регистрации транспортного средства. Также предполагается, что вычет может быть получен повторно по истечении пяти лет после предыдущего.

Документы, которые запросит ИФНС у гражданина, обратившегося за такой налоговой льготой:

договор о покупке транспортного средства,
документы, подтверждающие произведенные покупателем затраты (это могут быть чеки, квитанции, выписки с банковского счета),
паспорт транспортного средства,
свидетельство о госрегистрации.

Как получить вычет НДФЛ по приобретению автомобиля:

Вычет НДФЛ составляет 10% от суммы расходов на приобретение автомобиля.

Физическое лицо имеет право на налоговый вычет:

—

Если сумма фактически произведенных налогоплательщиком расходов не превышает 1 000 000 рублей.

—

Если легковой автомобиль изготовлен на территории РФ и приобретался для личного пользования.

Можно ли вернуть налог с покупки автомобиля?

Если вы владели транспортным средством больше трех лет, вы не обязаны отчитываться перед налоговым органом и платить налог.

Если же срок владения менее трех лет, нужно заполнить 3-НДФЛ и отчитаться перед ФНС, даже если налог оказался нулевым. Декларация и документы по сделке докажут, что вы не получили прибыль.

Обязанность по отчетности и уплате наступает на следующий год после совершения сделки. Составить и подать декларацию в ФНС по месту прописки нужно до 30 апреля. Основание: п. 1 ст. 229 НК РФ.

К декларации приложите пакет документации, подтверждающей доходы, расходы или вычеты. Доход вы можете подтвердить договором на продажу автомобиля. Для обоснования расходов приложите договор на покупку машины, квитанцию, банковскую выписку или расписку от продавца на получение денег.

Важное изменение. Законом 305-ФЗ от 02.07.2021 года в НК РФ добавлена норма, позволяющая не декларировать некоторые доходы от реализации имущества до истечения трехлетнего срока владения. С 2022 года можно не подавать 3-НДФЛ, если стоимость реализованного имущества не превысила размер налогового вычета, то есть равна или ниже 250 тыс. рублей.

Однозначно можно сказать — госпрограмма льготного автокредитования очень популярна: в 2021 году на нее выделили почти 9 млрд рублей.

До 2023 года, пока действует господдержка, у вас есть возможность получить автокредит со скидкой, если вы соответствуете условиям программы.

Гражданство РФ;
У вас есть ребенок (или дети) до 18 лет, в том числе и под опекой (потребуется копия свидетельства о рождении);
У вас есть водительские права;
Вы планируете приобрести первый в жизни автомобиль;
У вас уже есть авто, возраст которого – не больше шести лет, вы им пользовались больше года и сейчас хотите сдать в трейд-ин (потребуется копия ПТС);
Вы сотрудник государственного медицинского учреждения (потребуется справка с места работы);
У вас нет действующих автокредитов, и вы не планируете их брать в ближайшем будущем (потребуется расписка).

Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2021

Если законопроект примут, то из бюджета налогоплательщики смогут возвращать 13 тысяч рублей.

Также было установлено следующее правило: если человек воспользовался таким вычетом, то он сможет получить его в будущем еще раз, однако должно пройти как минимум 5 лет с момента предыдущего обращения за возвратом.

Если налогоплательщик приобрел квартиру, частный дом, оплатил строительство или оформил кредит для данных покупок – до 2 млн рублей, то возвращается сумма до 260 тысяч (13% от стоимости покупки).

С автомобилем подобные расчеты не работают, поскольку вычет на транспортное средство не положен.

Если человек продал автомобиль за 300 тысяч рублей, но подтверждающие покупку справки и бумаги у него потерялись, то есть возможность использовать вычет в 250 тысяч рублей и заплатить 13% с 50 тысяч (300 – 250 = 50). Если документация есть (к примеру, авто было приобретено за 280 тысяч), то 13% рассчитываются с 20 тысяч рублей (300 – 280 = 20).

Законодательство не предусматривает возврат 13% от покупки авто – несмотря на то, что некоторые сделки по стоимости равноценны сo сделками по купле-продаже жилых объектов, а переход прав собственности на авто по сложности ничем не уступает с регистрацией и госпошлиной при переходе права собственности на жилье.

1. Если транспорт продали за сумму до 250 тысяч рублей, то полученная прибыль налогообложению не подлежит – несмотря на то, что продавец получил прибыль. Но если автомобилем владели меньше 3 лет, то все равно потребуется направить в ФНС декларацию. При этом не рекомендуется намеренно занижать стоимость автомобиля – сотрудники ФНС это обнаружат и привлекут нарушителя к ответственности.

2. Если продавец владел автомобилем более 3 лет, ему не нужно оплачивать налог.

3. Если автомобилем владели менее 3 лет, потребуется направить декларацию 3-НДФЛ с указанием стоимости продажи. Если есть документы, которые подтверждают продажу автомобиля дороже, чем его покупку, то с разницы продавец платит 13% НДФЛ.

Если в истекшем году человек продал авто и купил имущество, то можно воспользоваться взаимовычетом – взаимным покрытием одного налога вторым. Если было приобретено жилье за 1,5 млн рублей и продано авто на эту же сумму, необходимо выплатить 13% с продажи авто, а затем вернуть их в виде вычета от купленной квартиры.

Приобретение машины не входит в список объектов, за которые положен вычет. Об этом говорится в статье 220 НК РФ. Для других случаев сохраняется возможность возврата 13%. В том числе это актуально при продаже транспортного средства.

В число граждан, имеющих право получить налоговый вычет на машину, входят лица, которые стабильно декларируют доходы, а также своевременно погашают платежи в виде 13% от их суммы. Однако это касается только операций, связанных с продажей автомобиля. При покупке транспорта вернуть имущественный процент не удастся, вне зависимости от принадлежности к льготным категориям.

Несмотря на то, что возврат подоходного налога при покупке машины в 2019 в новой редакции закона не предусмотрен, есть возможность существенно сэкономить. Для этого необходимо знать специфику обложения транспортных средств с учетом их стоимости и срока пребывания во владении.

Внимание! Если приобретенный автомобиль с пробегом был в эксплуатации более 3 лет, он не облагает налогом вне зависимости от цены. Оплата осуществляется только в случае, если машина пребывала во собственности больше чем 3 года и стоит дороже 250 тыс. рублей.

Чтобы производить любые операции с подоходным налогом, в том числе для получения имущественного вычета при покупке автомобиля в 2019 году, требуется убедиться в наличии необходимой документации. В противном случае доказать право на возврат затраченной суммы становится невозможно.

Какие необходимы бумаги:

Паспорт ТС (в котором должны быть указаны сведения о проведенной сделке).
Договор о покупке автомобиля (с внесенной стоимостью).
Чек об оплате (если машина приобретена в автосалоне).
Квитанция, выданная водителю, когда он оплачивал НДФЛ.
Копия паспорта гражданина РФ.
ИНН.

Важно знать! При условии отсутствия изменений в новый закон, налоговый вычет при покупке машины в 2019 получить нельзя. Однако воспользоваться правом на материальную компенсацию или льготу можно в случае продажи автомобиля.

Кому положен возврат 13% процентов

Если законопроект примут, то из бюджета налогоплательщики смогут возвращать 13 тысяч рублей.

Основные варианты для экономии

2. Если продавец владел автомобилем более 3 лет, ему не нужно оплачивать налог.

Особенности налогового вычета

Ежемесячно 13% от суммы заработной платы удерживается в счет государства. Этот параграф законодательства является обязательным для всех налоговых резидентов РФ. Однако эти средства расходуются не исключительно на нужды государства: часть возвращается гражданам при определенных обстоятельствах.

Среди льгот, предусмотренных правовыми нормами, числится налоговый вычет, представляющий собой механизм возврата подоходного налога.

Получить назад удержанные 13% имеют возможность субъекты, которые на протяжении календарного года оплачивали налог и осуществляли какие-либо траты. В некоторых ситуациях период, подразумевающий возможность выплат, растягивается до 3 лет.

К сожалению, не все затраты попадают под привлекательную категорию возврата 13%, например, продукты или бытовая техника не занесены в этот список. Воспользоваться данной опцией можно при следующих обстоятельствах:

покупка или строительство недвижимости;
оплата образования;
прохождение лечебного курса;
материальное участие в благотворительных мероприятиях.

Приобретение авто теоретически попадает под 1 пункт, который расшифровывается следующим образом:

покупка участка земли, частного дома или квартиры;
постройка жилой недвижимости;
оплата процентов по кредитному соглашению на приобретение всего вышеперечисленного.

Что представляет собой налоговый вычет

Налоговый вычет предполагает возврат части средств, ранее внесенных в качестве оплаты по налогу на доход физлица (НДФЛ), вследствие понесенных личных расходов. Однако процедура допускается лишь в конкретных ситуациях, обозначенных в законодательстве.

Возврат средств происходит в следующих случаях (параграфы 219, 220 Налогового Кодекса):

приобретение дорогостоящего объекта недвижимости;
ремонт помещения либо возведение жилого строения;
погашение процентов при оплате кредита, полученного в рамках ипотечной программы какого-либо банка;
оплата лечения;
погашение взносов за обучение (при условии наличия лицензии у образовательной организации);
перечисление средств на благотворительность;
прохождение налогоплательщиком переквалификации и прочее.

Какой способ выгодней: вычет или доходы минус расходы

Очевидно, что пользоваться вторым способом (доходы минус расходы) выгодней только в одном случае — расходы на покупку автомобиля больше 250 000 руб. В противном случае проще использовать первый способ (доходы минус вычет). Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданного автомобиля.

Пример
Продается автомобиль, который находится в собственности продавца меньше 3-х лет.

Ситуация 1
В 2022 году продается машина за 600 000 руб. Расходы на ее покупку составили 400 000 руб.

Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 350 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
350 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 45 500 руб.

Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:
600 000 руб. (продажная стоимость машины) — 400 000 руб. (расходы на покупку машины) = 200 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года при уменьшении дохода на расходы, а не на вычет, равна:
200 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 26 000 руб.

Это на 19 500 руб. (45 500 — 26 000) меньше. Значит выгоднее уменьшать доход на расходы и вычетом не пользоваться. Но расходы на покупку автомобиля должны быть подтверждены документами.

Ситуация 2
В 2022 году продается машина за 300 000 руб. Расходы на ее покупку составили 150 000 руб.

Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит:
300 000 руб. (продажная стоимость машины) — 250 000 руб. (налоговый вычет) = 50 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
50 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 6500 руб.

Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля не на вычет, а на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит:
300 000 руб. (продажная стоимость машины) — 150 000 руб. (расходы на покупку машины) = 150 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить по итогам года равна:
150 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 19 500 руб.

Это на 13 000 руб. (19 500 — 6500) больше. Значит выгодней уменьшать доходы не на расходы, а на вычет. При этом расходы документально подтверждать не нужно.

При продаже машины многие владельцы совершают грубые ошибки в попытке уклониться от уплаты налога. Среди самых распространенных можно отметить следующие:

Отказ от заполнения и предоставления декларации по форме 3-НДФЛ, в которой необходимо указывать сумму, полученную в процессе реализации. Когда сотрудники компетентных органов обнаружат факт продажи, собственник авто будет вынужден заплатить 13% от общей стоимости, пеню и штраф за скрытие факта продажи.
Занижение цены. Часто владельцы умышленно ставят стоимость машины ниже 250 000 рублей, чтобы иметь возможности воспользоваться стандартным имущественным вычетом, который освобождает от оплаты налога. Подобные действия могут привести к проблемам при аннулировании сделки купли-продажи. К тому же уменьшение стоимости выгодно только продавцу: если новый владелец решит продать авто по адекватной цене, доход от продажи может сильно превышать сумму, потраченную на его приобретение, что чревато оплатой налога.

После приобретения машины владелец не должен рассчитывать на налоговый вычет, однако законодательство постоянно усовершенствуется, поэтому возможно, в обозримом будущем собственники автотранспортных средств будут приятно удивлены появившимся льготами.

Порядок уплаты налога резидентами

Если после расчетов стало понятно, что бывший владелец авто ничего не обязан налоговой, то подавать декларацию все равно нужно. Исключением являются граждане, владеющие средством передвижения три года и больше. В 2022 году данным лицам подавать отчет о доходах не стоит.

Подавать данный документ за нынешний год нужно в следующем. Конечным сроком его сдачи — 30 апреля. После этого на частного продавца накладывается штраф. Подавать документы в федеральную службу можно при помощи специальной программы. Но использовать ее старую версию не стоит, а новая выйдет только в начале 2023 года.

Оплата налога за продажу средства передвижения производится после подачи декларации. До 15 июля граждане имеют возможность внести налог.

Данная информация касается исключительно резидентов России. Что касается нерезидентов, то здесь присутствуют некоторые изменения.

Налоговый вычет за покупку автомобиля

Привыкнув к такой системе, всех интересует, а возможен ли налоговый возврат при покупке автомобиля, также являющийся довольно крупным приобретением. Возможен ли возврат налога Приобретение транспорта не входит в список случаев, для которых предусмотрен вычет. Поэтому непосредственный возврат НДФЛ при покупке автомобиля не является реальным.

Если приобретенное транспортное средство планируется в последующем перепродать, требуется уже на этапе ее покупки озаботиться о получении вычета по налогу при продаже.
В процессе покупки транспортного средства, даже в кредит, невозможно вернуть налоговый сбор. Сохраняйте документацию, подтверждающую размер стоимости предмета договора, при этом желательно их нотариально заверить для получения возврата налога при последующей реализации.
На протяжении последующих трех лет скрупулезно следует собирать чеки, квитанции, фиксирующие траты на использование и обслуживание транспортного средства. Они впоследствии могут потребоваться, если собственник примет решение продать автомобиль в трехлетний период по цене, меньшей, чем пришлось уплатить при покупке. Обычно так и происходит – транспорт теряет прежний внешний вид, снижаются технические показатели, из-за чего назначают меньшую стоимость по сравнению с первоначальной.
Автомобиль, естественно, необходимо предварительно зарегистрировать. Без этого не получится его реализовать, сдать налоговую декларацию о доходах. Кроме этого, к моменту продажи должны отсутствовать какие-либо задолженности по уплате налогов в госбюджет.
Если новый собственник приобрел транспорт дешевле, чем первый владелец, тогда именно последнему и положен налоговый вычет, а, вернее, он будет освобожден от уплаты тринадцатипроцентного налога.

: Статус дети войны в пермском крае

Как говорится российском законодательстве, в процессе приобретения движимого имущества (куда и относят любые транспортные средства) не получится оформить налоговый вычет, поскольку он распространяется исключительно на объекты недвижимости.

Многие россияне приходят в банковские отделения, чтобы получит кредит — денежная потребность особенно остро возникает в период праздников и отпусков. Многие банки дают решение по кредиту очень быстро, что позволяет уладить на время проблемы с финансами или позволить себе желанную или вынужденную покупку.

Назвавшись груздем, плательщики лезут в кузовок и зачастую, не имеют представление о своей возможности возвратить средства, затраченные на выплаты процентов по потребительским займам. Существует два пути реализации этой возможности: погасить долг в досрочном порядке или получить возврат по налогу.

Второй вариант мы подробно рассмотрим в тексте ниже и разберёмся, как вернуть 13 процентов за потребительский кредит и кто может это сделать.

машина в обязательном порядке должна быть новой;
компенсация процентов будет касаться только российских марок автотранспорта либо относительно бюджетных иностранных марок, производимых на территории РФ;
налогооблагаемая база при этом будет составлять не более 500 тыс. руб.

Одноразовая возможность использования вычета перейдет из старого закона в новый, с приведением наименований определенных моделей и марок автотранспортных средств.

Часть депутатов Федерального Собрания подготовили законодательный проект, который предусматривает получение налогового вычета после приобретения автомобиля. Разумеется, уменьшить сумму будет доступно не всем автомобилистам, а тем, кто будет придерживаться вероятных будущих правил:

Продавая или приобретая новое либо подержанное транспортное средство, многие россияне интересуются, можно ли вернуть 13 процентов налоговых вычетов с покупки новой или продажи своей машины.

Законодательные акты страны предусматривают частичный возврат затраченной суммы в форме уменьшенного подоходного налога на движимое имущество, но только при его продаже и в строго оговоренных в законе случаях.

Подобный вычет продавец может получить, покупая после реализации другой автомобиль, квартиру или домостроение.

Но не все так плохо, как может показаться на первый взгляд. Уменьшить можно подоходный 13-процентный налог, взимаемый с любой прибыли, полученной в результате продажи имущества.

И в данном случае получить вычет уже можно, даже если вы продаете авто. Правда, максимальная сумма вычета ограничена всего 250 000 рублями.

То есть, если вы продаете автомобиль стоимостью 600 000 рублей, облагаться налогом после вычета будет 350 000 рублей.

В настоящее время существует закон, который предусматривает возврат подоходного налога НДФЛ, если гражданин совершает очень дорогие приобретения в течение календарного года. При этом покупки должны относиться к категории необходимых. Машина – очень дорогая вещь, и многие задумываются, можно ли получить налоговый вычет за ее покупку, чтобы уменьшить свои расходы законным путем.

Среди них особое внимание стоит уделить налоговому вычету при реализации машины – это прекрасная возможность сэкономить свои личные деньги. Методы экономии Все знают, что из средств, вырученных при реализации машины, нужно заплатить 13 процентов от прибыли.

Справка формы 2-налог для физических лиц с официального места работы (за последние двенадцать месяцев);
Заполненная декларация формы 3-НДФЛ;
Документ, в котором прописана стоимость объекта имущества;
Оригинал документа, удостоверяющего личность (паспорт или временно�� свидетельство) +его ксерокопия;
Документ, подтверждающий право гражданина на владения данным объектом имущества;
Ксерокопия договора «купли-продажи» объекта имущества, с покупки которого гражданин хочет вернуть налоговый вычет;

Возврат налога при покупке машины в кредит

Сделка по приобретению ТС с использованием заемных средств ничем не отличается от покупки за свой счет. У покупателя всего лишь возникает дополнительное договорное соглашение с банком. Поэтому возможность получения налогового вычета при покупке автомобиля в кредит законодательством не предусмотрена.

При продаже такой машины раньше чем через 3 года владения, гражданин также обязан заплатить НДФЛ. При этом рассчитывая налоговую базу путем вычитания расходов, он вправе учесть расходы по уплаченным процентам за автокредит.

Пример:

Береснев О. Н. купил в 2020 году автомобиль с использованием заемных денег за 1 млн. руб. Срок погашения долга – 5 лет. Каждый год он платит 230 тыс. руб.: 200 тыс. – основная задолженность, 30 тыс. — проценты. В 2020 году ТС продали за 1,2 млн.

НДФЛ составит: (1200000 – 460000) * 0,13 = 96200руб.