Банк закрыл счет в одностороннем порядке как оплатить налоги
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банк закрыл счет в одностороннем порядке как оплатить налоги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Это основание для блокировки – самое «свежее» нововведение, оно действует с 1 января 2015 года. В течение 6 суток со дня, когда налоговая отправила требование о предоставлении ей определенных бумаг или пояснений, в ответ необходимо подтвердить прием этих требований, отправив квитанцию.
Как ускорить снятие ареста со счета
Автор: Борисова К. О., эксперт информационно-справочной системы «Аюдар Инфо»
С ноября 2016 года Налоговый кодекс допускает внесение налоговых платежей за налогоплательщика любыми лицами. То есть одна организация может заплатить за другую, равно как за ИП или физическое лицо. И наоборот: физическое лицо может погасить налоговую задолженность организации или ИП. Если лицо, совершающее платеж, и лицо, чья задолженность погашается, имеют одинаковый статус (организация платит за организацию, ИП за ИП, физлицо за физлицо), проблем в совершении платежа не возникает. Если статусы разные, в частности физическое лицо оплачивает налоги организации, то появляются технические сложности, которые препятствуют уплате налога. О сути проблемы и ее временном решении читайте в материале.
Ситуации бывают разные, однако чаще всего необходимость внести налоговый платеж за организацию возникает при блокировке ее расчетных счетов. В этом случае учредитель или директор могут быть заинтересованы в погашении задолженности по налогам предприятия из личных средств путем перечисления нужной суммы с банковской карты. Еще одна причина, по которой может понадобиться уплатить налоги за организацию, – проблемы с банком. Так, если у банка отзывалась лицензия в тот момент, когда операции по счетам определенных юрлиц были приостановлены, данные юрлица фактически лишились возможности открытия новых расчетных счетов в других банках. Поэтому единственный шанс не усугублять ситуацию – оплатить налоги со счета иного лица (учредителя или директора).
Уведомление о закрытии расчетного счета в 2019 году
На текущий момент вопрос о том, как уведомить налоговую о закрытии счета, потерял актуальность. В прошлом организации и предприниматели были обязаны отправлять в ИФНС, ПФР и страховые фонды информацию об открытии счета. Причем на это отводилось лишь несколько дней.
С середины 2014 года любой банк самостоятельно отправит уведомление в налоговую инспекцию и другие госорганы.
Если организация или предприниматель продолжает работать, то стоит уведомить контрагентов об изменении реквизитов. Это не является обязанностью, но крайне желательно, так как помогает избежать ошибок и неразберихи. Но даже если кто-то и отправит платеж по старым реквизитам, где указан ликвидированный счет, ничего страшного не случится. Деньги вернутся отправителю в течение пяти дней.
Что значит сомнительная операция
Центробанк периодически выпускает методические рекомендации и письма о том, какие операции требуют пристального внимания.
Основной документ — Положение Банка России от 2 марта 2012 г. N 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
В приложении к этому Положению перечислены признаки, которые указывают на необычный характер сделки. Так, операция считается сомнительной, если у сделки нет очевидного экономического смысла или она не соответствует деятельности по учредительным документам, если мало информации о клиенте, размыта цель платежа и т.д. Всего в приложении несколько десятков признаков.
Есть ещё методичка Центробанка № 18-МР от 21.07.2017г. В ней содержатся критерии сомнительных операций по переводу денег за рубеж и по операциям с наличными деньгами.
Вы попадёте под пристальное внимание, если платите со счёта налогов меньше, чем 0,9% от дебетового оборота.
Но один только этот признак не сделает вас сомнительным клиентом, будут учитывать и другие признаки.
- Со счёта не выплачивается зарплата, НДФЛ и страховые взносы. Или есть перечисления по НДФЛ, но нет по страховым взносам.
- Фонд оплаты труда ниже прожиточного минимума.
- На счету остатков нет или очень мало по сравнению с суммами операций, которые вы обычно проводите.
- Затраты не сопоставимы с вашим видом деятельности.
- Нет связи между поступающими деньгами и последующими списаниями. Например, вам поступают деньги за консультационные услуги, а вы в свою очередь платите за тракторы.
- Резко увеличились обороты по счёту.
- Вы не оплачиваете со счёта аренду, коммуналку, канцтовары и не проводите другие платежи в рамках хозяйственной деятельности.
- Вам поступают деньги за товары и услуги с НДС, и в полном объеме списываются за объекты, не облагаемые НДС.
Часто все необходимые документы уже имеются в распоряжении банка, ведь организация или предприниматель обслуживались в ней и передавали все требуемые бумаги при открытии расчетного счета. Однако, нередко ситуация может оказаться нестандартной, и потребуются дополнительные документы.
Избежать необходимости тратить время на подготовку дополнительных бумаг при закрытии счета поможет заранее подготовленный пакет документов, в который включаются:
- приказ о закрытии счета с указанием лица, имеющего право на выполнение этой операции;
- полученная менее 30 дней назад выписка из реестра юр. лиц;
- протокол/решение учредителей (при необходимости);
- документы, подтверждающие изменения в учредительных документах, если ранее они не представлялись;
- паспорт заявителя;
- чековая книжка (карта).
Если счет закрывается при прекращении деятельности организации по причине банкротства, то занимается этим конкурсный управляющий. От него потребуется паспорт и копия акта, подтверждающего назначение на должность.
Индивидуальному предпринимателю достаточно лично подать заявление в офис финансовой организации и сдать чековую книжку или карту.
Комиссии и сроки закрытия расчетного счета
Узнать, сколько стоит закрыть расчетный счет, можно в тарифах кредитного учреждения или по телефону контакт-центра. Обычно эта процедура бесплатна. Однако, некоторые банки хотят заработать на всем или и вводят довольно существенные комиссии за такую операцию.
Согласно действующему законодательству, срок закрытия счета в банке составляет 7 дней. Запись о закрытии расчетного счета во внутренних документах кредитной организации делается не позднее, чем на следующий рабочий день после расторжения договора РКО. Если на счете отсутствуют остатки, и он закрывается по инициативе клиента, то это занимает совсем немного времени.
Увеличение времени закрытия счета при ликвидации связано с необходимостью погасить все долги перед кредиторами.
Банк отказывает в закрытии расчетного счета: правомерно ли?
Фактически у банка нет возможности отказать в закрытии счета. Но на практике эта процедура может быть приостановлена, если госорганы заморозили проведение операций по счету или на него наложен арест. Обычно закрытие счета становится возможным на следующий день после погашения долгов перед государством и вынесении постановления об отмене ареста или приостановлении операции.
Перед закрытием счета надо полностью оплатить долги, иначе закрыть счет не удастся. Еще сложнее ситуация обстоит, если в банке имеется действующий кредит. Он может быть оформлен отдельным договором или в качестве приложения к общему договору РКО. В любой ситуации кредитная организация будет настаивать на полном погашении задолженности до закрытия счета, даже если договоры кредита и РКО не взаимосвязаны. Дело в том, что при наличии оборота банк получает дополнительные возможности по взысканию средств за счет поступающих платежей.
Как составить заявление в банк на закрытие счета
Процесс закрытия расчетного счета начинается в подачи в банк заявления. Бланк заявления можно запросить в сотрудников банка, либо скачать с сайта банка. В бланке заявления необходимо указать следующую информацию:
- реквизиты договора, который подлежит расторжению;
- остаток денежных средств на счете;
- данные о владельце счета.
Заполнив заявления, оно должно быть заверено сотрудником банка, который ставит дату, свою подпись и печать.
Если процесс закрытия расчетного счета проходит удачно, то по итогам будет выдана справка о закрытии. Банки не обязаны предоставлять такую справку, но ИП и организации запросить ее имеют право. При этом банком выдается справка-уведомление о закрытии счета, в которой указывается следующая информация:
- наименование банковского учреждения;
- сведения о закрытии счета с указанием реквизитов владельца счета;
- должность сотрудника, принявшего заявление, а также его подпись и печать.
Раньше справка была необходима для того, чтобы сообщить о закрытии расчетного счета налоговую и Пенсионный счет. Но так как сегодня этим занимается банк, то получение справки не является обязательным. Однако, ее следует получить для того, чтобы избежать возможных ситуаций, возникающих уже после завершения данной процедуры.
Комиссии и сроки закрытия расчетного счета
Узнать, сколько стоит закрыть расчетный счет, можно в тарифах кредитного учреждения или по телефону контакт-центра. Обычно эта процедура бесплатна. Однако, некоторые банки хотят заработать на всем или и вводят довольно существенные комиссии за такую операцию.
Согласно действующему законодательству, срок закрытия счета в банке составляет 7 дней. Запись о закрытии расчетного счета во внутренних документах кредитной организации делается не позднее, чем на следующий рабочий день после расторжения договора РКО. Если на счете отсутствуют остатки, и он закрывается по инициативе клиента, то это занимает совсем немного времени.
Увеличение времени закрытия счета при ликвидации связано с необходимостью погасить все долги перед кредиторами.
Клиент банка, приняв решение закрыть расчетный счет, не обязан указывать причину такого решения. При выполнении данной процедуры никаких сложностей обычно не возникает.
Поэтому, прежде всего, следует побеспокоиться, чтобы на счете остались только средства, которые необходимы для оплаты комиссии банку, если это предусмотрено договором на расчетно-кассовое обслуживание.
Если на расчетном счете установлен овердрафт, и имеется отрицательное значение, или клиент задолжал банку за другие услуги, то, прежде всего, следует рассчитаться по долгам.
Затем можно будет приступать к процедуре закрытия счета, которая заключается в следующем:
- подать письменное заявление о расторжении договора на расчетно-кассовое обслуживание и закрытие расчетного счета. Документ должен подписать руководитель организации, подпись которого имеется в карточке с образцами подписей лиц, которые имеют право на проведение операций по счету,
- погасить долги по кредиту, овердрафту, за расчетно-кассовое обслуживание, если таковые имеются,
- сдать чековую книжку на получение наличных денежных средств и выданные корпоративные карты,
- вывести остаток свободных денежных средств, если данная операция не была проведена заранее,
- получить банковскую справку о закрытии расчетного, кредитного и карточного счета.
Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.
Бонус-манёвр для самых рискованных
Предупреждаем, что мы такой вариант не рекомендуем, но часть компаний использует его как вполне рабочий метод.
Цель: дополнительно отсрочить уплату налогов, несмотря на увеличение пеней и вопросов от налоговой.
Суть метода: сдать нулевую декларацию по УСН в конце срока (31 марта для ООО и 30 апреля для ИП).
После такого виража от ФНС придёт запрос о предоставлении пояснений. Или вызов в налоговую — тут как повезёт. Точные сроки назвать сложно, но обычно это занимает от 1 недели до 1-2 месяцев. В ответ на пояснение нужно оплатить все налоги и пени и сдать уточнённую налоговую декларацию — она же корректировка — уже с реальными цифрами.
После сдачи корректировки запустится сценарий из 3 пунктов, который мы описали выше.
Как заплатить налоги, если ФНС заблокировала счет?
Есть только два способа снять блокировку счёта по требованию ФНС:
-
Устранить обстоятельства, которые послужили основанием для блокировки (оплатить долг, представить документы и т. д.), а затем направить в ФНС соответствующее письмо с требованием снять блокировку. Ведомство должно отменить ограничения не позднее следующего дня. Ещё один день уйдет у банка на принятие решение. Итого обычно процедура занимает до трёх рабочих дней.
-
Оспорить наложенную блокировку в суде, признав действия ФНС незаконными. Процесс очень сложный и долгий, который может затянуться на несколько месяцев.
Отменить блокировку по решению суда также относительно просто. Нужно дождаться рассмотрения судебного дела и подать ходатайство об отмене обеспечительных мер, доказав их несоразмерность или необоснованность.
Снять блокировку счета со стороны ФССП также можно только двумя путями: закрыть долг полностью или оспорить в суде незаконность или необоснованность действий приставов и банка.
Первым делом нужно связаться с банком и убедиться в том, что счёт заблокирован именно на этом основании. Информацию о блокировке обычно сообщает служба безопасности или клиентская служба. Однако конкретную причину, то есть в чём именно банк усмотрел «подозрительность» операции, они сообщать не обязаны. Если вы осознаете причины блокировки и понимаете, что проводимая операция по счету была не совсем «чистой», то не стоит слишком активно доказывать свою правоту. Но, если вы уверены в легальности сделки, позаботьтесь о доказательствах.
Если причиной ограничения послужила сомнительность операций, важно убедить банковское учреждение в том, что вы не занимаетесь незаконной деятельностью. Будьте готовы к диалогу и предоставьте всю информацию, которую у вас запрашивают. От вашей открытости во многом зависит, через сколько разблокируют счет.
Подготовьте пояснение, предоставьте бумаги, доказывающие законность транзакций. Постарайтесь уложиться в срок, установленный финучреждением. Предоставленные сведения внимательно изучат и проанализируют, и если найдут их достаточными, ограничение снимут быстро. А вот если попытаться уклониться от объяснений, последствия могут оказаться еще более негативными.
«Блокировка счета ― это болезненный удар, ― уточняет эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету Екатерина Руцкая. ― Вы не только потеряете доступ к своим деньгам, но также не сможете воспользоваться услугами других банковских организаций. Информацию о блокировке счета направляют в Росфинмониторинг, который формирует единую базу подозрительных клиентов. Пребывание в этой базе ― «черная метка» для пользователя. Банки отказывают в обслуживании клиентам, попавшим в черный список».
Вопросы, касающиеся приостановления действий по банковским расчетным счетам, декларируются в Налоговом кодексе Российской Федерации. В закрытом перечне, куда нельзя добавлять новые пункты, перечислены 4 причины, дающие фискальному органу предусмотренное законом право для «заморозки» счета:
- Не вовремя предоставлена налоговая декларация (абзац 1 п.3 ст. 76 НК РФ).
- Есть недоимки по выставленным налоговой требованиям – не произведены обязательные выплаты (п.7 ст. 46, п.1,8 ст. 69, п.2 ст. 76 НК РФ).
ВНИМАНИЕ! Cчет должен быть «заморожен» не весь, а на сумму, соответствующую недоимке.
- Нарушен порядок электронной отчетности – налоговая не информирована о принятии документов, отправленных ею в электронной форме (п.5.1 ст. 23 НК РФ).
- Результаты налоговой проверки подразумевают привлечение предприятия к ответственности (п.1 ст. 76 НК РФ).
Из ст. 46 НК следует, что уплата всех налоговых сборов, штрафов и др. обязательна, иначе они будут взысканы с расчетных счетов. Налоговый орган блокирует счета предприятия, а затем взыскивает с них сумму задолженности, отправляя банку инкассовые поручения.
Особенности для ИП и юридических лиц
При наличии непогашенного кредита, исполнительных листов и т. д. закрытие счета может проходить не так гладко. Здесь все зависит от типа счета, и, к примеру, если он необходим для внесения оплаты за кредит, то не будет закрыт до даты полного погашения долга.
В некоторых банках предусмотрена комиссия за закрытие счета или повышенный тариф на перевод средств в связи с расторжением договора. Эти условия обычно оговариваются еще при начале сотрудничества.
У компании или ИП есть 60 дней на то, чтобы получить свои средства со счета. Если в течение этого времени деньги не будут получены, то они отправятся на специальный счет в ЦБ РФ.
Также прочитайте: Как снять деньги с расчетного счета ООО: основания, способы и порядок
Платформа «Знай своего клиента»
В Госдуму внесли законопроект с изменениями в антиотмывочное законодательство.
Все организации и ИП разделят на три группы риска: красную, жёлтую и зелёную.
Красная зона — клиенты с высоким уровнем риска. Им нельзя проводить любые операции и открывать счета. Все деньги на счетах таких клиентов блокируются.
Жёлтая зона — клиенты со средним уровнем риска, к которым у банка повышенное внимание.
Зеленая зона — добросовестные клиенты, которым нельзя отказать в проведении операции, если вторая сторона тоже находится в зеленой зоне.
Клиентам будут сообщать о попадании в красную зону, а о нахождении в жёлтой или зелёной зоне можно будет узнать по запросу. Клиенты из жёлтой и красной зоны смогут реабилитироваться через банк, ЦБ или суд.
Как закрыть расчетный счет / Инструкция по закрытию расчетного счета / Деловая среда
Как закрыть счет в банке юридическому лицу в 2024 годуЕсли не получается войти в личный кабинет, обратитесь в техническую поддержку. Для этого используйте «Горячую линию». Ее номер указан в правом верхнем углу на официальном сайте. Звонки с территории РФ бесплатны. Почему банк закрыл расчетный счет в одностороннем порядке. Иногда ООО не может закрыть расчетный счет без решения учредителей. Эта особенность может быть предусмотрена в Уставе общества, и ее потребуется соблюсти. Еще одной особенностью является возможность снять остаток только на определенные нужды, например, зарплату, хознужды и т. д. На практике, часто проще перебросить остатки на другой счет, даже если они совсем небольшие.