Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за лечение в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за лечение в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Оформить возврат можно только в том случае, если медицинское учреждение, услуги которого оплачивал налогоплательщик, имеет соответствующую лицензию. Иначе подать декларацию на налоговый вычет за лечение удастся, а получить его – нет.

Можно ли получить вычет за лечение родственников

Если вы оплатили лечение члена семьи, то можете претендовать на налоговый вычет. Для этого должны выполняться одновременно несколько условий:

• Родственник – член вашей семьи по гражданскому и семейному законодательству РФ (напомним, что это супруг (супруга), ребенок, родители и др.).
• Есть возможность подтвердить родственные связи (например, предъявить свидетельство о рождении на ребенка). Копию документа, подтверждающего родственные отношения, нужно в этом случае предоставить в налоговую вместе с пакетом документов на вычет.
• Есть возможность подтвердить, что деньги на лечение дал именно заявитель вычета (оплатил со своего счета, вписан в договор с медучреждением как плательщик и т. п.).
• Расходы на лечение родственника отвечают общим требованиям для признания вычета (есть справка о медуслугах, рецепты на лекарства, документы на оплату и т. д.).

Кто может получить вычет за лечение

Вернуть подоходный налог могут только те, кто его уплачивал. В Налоговом кодексе содержится вот такой перечень лиц, имеющих право на вычет за лечение и покупку медикаментов:

• граждане РФ, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору и уплачивающие НДФЛ;
• продолжающие работать пенсионеры;
• иностранцы, проводящие в РФ более 180 дней в году и уплачивающие здесь НДФЛ;
• родители или опекуны несовершеннолетнего пациента.

Размер налогового вычета за лечение

Сумма, которую вы потратите на лечение или покупку лекарств, будет вычтена из вашего годового дохода, а НДФЛ удержат только с остатка. При этом максимальный размер социального налогового вычета – 120 000 рублей. Для наглядности приведем пример:

Ваша годовая зарплата составляет 500 000 рублей. С нее ваш работодатель удерживает НДФЛ (13%) — 65 000 рублей в год. На руки вы получаете 435 000 рублей.

Но вот вы устроили грандиозное лечение зубов на 200 000 рублей. Оформили вычет. Из вашего годового дохода (500 000 рублей) вычитается не 200 000, потраченных на зубы, а 120 000, поскольку это максимальный размер вычета на лечение, установленный законом. Получаем: 500 000 — 120 000 = 380 000 рублей. Теперь НДФЛ удержат только с этой суммы. На руки вы должны получить 500 000 — (380 000 *0,13) = 450 600 рублей.

Как оформить налоговый вычет за лечение в 3-НДФЛ

• Узнать вычет по предыдущим годам
• Как узнать номер инспекции
• Как узнать ОКТМО для декларации
• Узнать кадастровый номер
• Как узнать свой ИНН
• Как сохранить Декларацию в PDF
• Как узнать свой номер счета
• Как узнать почтовый индекс
• Что такое налоговый вычет
• Кто имеет право на вычеты
• Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
• Сколько ждать налоговый вычет
• Как подать 3-НДФЛ в налоговую
• Как подать за 3 года
• Признак налогоплательщика
• Способ приобретения
• Стоимость объекта (ИВ)

• Как подать через ЛК
• Как сделать электронную подпись
• Как получить справку 2-НДФЛ
• Как добавить дополнительные документы

Затраты на стоматолога дают право на получение налогового вычета в общем порядке. Разрешено вернуть не более 15 600 рублей за год (13% от максимальной суммы вычета – 120 000 руб.), ПЛЮС неограниченную сумму на дорогостоящее лечение.

Отдельный перечень дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ по стоматологии не существует, все устанавливает Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, по лечению зубов дорогостоящие – это протезирование и имплантация.

ВАЖНО!Установить, является ли лечение зубов дорогостоящим, можно на основании справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (ее выдает клиника). Дорогостоящие медицинские услуги указываются в справке под кодом «2», недорогостоящие — под кодом «1».

На конечный объем возвращенных денег влияют несколько правил:

• нельзя вернуть денег больше, чем перечислено в бюджет налога на доходы физических лиц в отчетном году;
• можно вернуть до 13% от максимально разрешенного вычета в 120 000 рублей, даже если на медицинские услуги или покупку лекарств вы потратили больше. В итоге, возвращено из НДФЛ не более 15 600 рублей;
• потолок в 15 600 рублей снимается для случаев дорогостоящего лечения.

Документы, которые нужно представить для получения вычета

Для того, чтобы получить вычет на лечение, необходимо собрать достаточно внушительный пакет документов. Кроме обязательной декларации 3НДФЛ и заявления от налогоплательщика, требуются следующие бумаги (в зависимости от причины понесенных затрат):

• Паспорт заявителя
• Свидетельство ИНН
• Копия лицензии и договора с медицинской организацией. При этом следует учитывать, что если услуги оплачивает налогоплательщик, а лечится его близкий родственник, то договор должен заполняться именно на налогоплательщика.
• Справка от медицинской организации, подтверждающая, что все услуги оплачены
• Документы, подтверждающие оплату всех услуг и лекарств
• Рецепты на лекарственные средства с отметкой «для налоговых органов РФ»
• Справки о том, что необходимо купить дорогие препараты, в случае, когда проводилось дорогостоящее лечение
• Документы, которые подтверждают родство, если вычет оформляется на лечение родственников

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ 2020 для физических лиц

Срок сдачи бланка декларации для физических лиц о доходах в налоговый орган (ФНС) – до 30 числа апреля месяца в следующем отчетном периоде (т.е. календарный год). Своевременная подача бланка дает право получения налогового вычета (НВ) за покупку, например, квартиры или автомобиля. Напоминаем, что оформить НВ можно на сумму не свыше 260 тыс. в национальной валюте. В любом варианте к декларации (бланка для физических лиц на их доходы) нужно добавить установленный законом страны пакет документов (справки, паспорт и пр.). Образец можно скачать на нашей страничке.

По аналогии НВ при покупке автомобиля и квартиры подается бланк декларации 3 НДФЛ и за средства полученные от государства на обучение. НВ в этом варианте также составляет 13% (сумма подоходного налога). Максимальный предел возврата составляет 6,5 тыс. рублей за первого и за второго ребенка (всего до 13 тыс.). Но если НВ за квартиру и автомобиль можно оформить в любое время и за любой срок, то в случае с обучением вернуть средства можно только за три последних года. Образец заполнения можно увидеть на официальных ресурсах уполномоченных органов или на нашей страничке.

Заполнение декларации 3-НДФЛ при возврате налога за лечение

Лист Е1 заполняется еще проще и быстрее, чем лист А. Если физическое лицо не тратило деньги на дорогостоящие медицинские процедуры, то ему нужно вписывать сведения сразу в третий пункт. В строке 140 следует проставить общую сумму, израсходованную на лечение (сюда входит как оплата процедур, так и покупка лекарств), эту же цифру нужно затем повторно вписать в строке 170. Потом в пункте 1.6 необходимо зафиксировать сумму, с которой будет в будущем налогоплательщику начислен вычет.

В ячейке под номером 010, заполнение которой требуется в разделе один, необходимо поставить двойку, обозначающую, что физическое лицо хочет возместить налог. Затем нужно написать шифр, состоящий из двадцати чисел и предназначенный для ведения учета расходов и доходов, так называемый код бюджетной классификации.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение за 2020 год – образец и бланк

Если гражданин намерен полностью компенсировать уплаченный НДФЛ, ему следует дождаться завершения отчетного года – того года, в котором оплачивалось лечение. В следующем году можно оформлять налоговый вычет – собирать необходимые бумаги, составлять 3-НДФЛ и направлять всю эту документацию в локальный офис ФНС, действующий по месту регистрации и проживания физлица-налогоплательщика.

• 010 – проставляется величина налоговой ставки (значение 13 процентов — в данном случае);
• 020 – кодируется соответствующая разновидность полученного дохода (значение 07 – для зарплаты физлица);
• 030-050 – в этих полях проставляются конкретные значения ИНН, КПП и ОКТМО для соответствующего работодателя (источника);
• 060 – здесь прописывается точное название источника поступлений (физлица/юрлица);
• 070 – показывается величина дохода, полученного физлицом от этого источника (работодателя);
• 080 – показывается подоходный налог, удержанный с доходного поступления, приведенного в 070-поле, по ставке, прописанной в 010-поле.
• Этап I: фиксируются доходы физлица (первое приложение).
• Этап II: вычисляется налоговый вычет (пятое приложение).
• Этап III: вычисляются база налоговая и сумма подоходного налога (второй раздел).
• ЭтапIV: прописывается величина возвращаемого налога (первый раздел).
• Этап V: вносятся общие сведения (вступительная часть).
• титульный лист (вступительная часть, на странице 1);
• первый раздел формы (результирующие данные, на странице 2);
• второй раздел формы (база/сумма налогообложения, на странице 3);
• первое приложение (для отечественных источников поступлений физлица, на странице 4);
• второе приложение (для зарубежных источников поступлений физлица, на странице 5);
• пятое приложение (для вычисления социального вычета, на странице 8).
• если гражданином-налогоплательщиком официально оплачивалось его собственное лечение, ему полагается соответствующий вычет в размере 120000 (ста двадцати тысяч) рублей;
• если гражданином-налогоплательщиком понесены реальные денежные затраты на медицинские услуги за родственников (супруги/супруга, матери/отца, дочерей/сыновей), ему оформляется вычет на сумму 50000 (пятьдесят тысяч) рублей.
• 140 – отражается величина налогового вычета в сумме фактических расходов физлица на лечение за конкретный отчетный год (не может превышать реальную сумму понесенных затрат, учитывая при этом регламентированные ограничения – 120000 рублей на собственное лечение и 50 000 рублей на медицинское обслуживание родственника);
• 180 – прописывается величина социального вычета, подлежащая использованию (не может превышать суммы регламентированных ограничений);
• 181 – заполняется величина вычета по НДФЛ, которая уже использовалась физлицом на протяжении отчетного года посредством уведомления ФНС через работодателя;
• 190 – здесь определяется итоговая величина вычета (из суммы значений 110-поля и 180-поля вычитается значение 181-поля);
• 200 – сюда переносится значение 190-поля, если получение стандартных вычетов физлицом не предусматривается.

Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов

Заполнение декларации 3 НДФЛ на лечение зубов – это одно из условий получения налогового вычета за стоматологические услуги. Стоит знать, что полное возмещение понесенных затрат возможно только в том случае, если лечение можно отнести к категории дорогостоящего.

Если же оказанные услуги по лечению и протезированию зубов являются не дорогостоящими, то расходы, принимаемые к вычету, имеют лимит -120 000 рублей. В этой статье мы рассмотрим пример заполнения декларации 3 НДФЛ на лечение зубов, относящегося к категории не дорогостоящего.

Условия получения вычета на лечение зубов и перечень документов, необходимый для этого, такие же, как для получения возмещения за обычное лечение. Неизменным остается и тот факт, что лицу, претендующему на вычет за стоматологические услуги, необходимо заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ.

Когда осуществляется возврат

Надо учитывать, что не любые траты на медикаменты предполагают компенсацию. Возможно это лишь в определенных случаях:

• при самостоятельном покрытии затрат на свое лечение;
• если деньги были израсходованы на лечение мужа/жены, отца/матери или несовершеннолетних детей;
• при приобретении выписанных врачом медпрепаратов для собственного лечения или для членов семьи;
• при приобретении медицинских полисов добровольного страхования для налогоплательщика и близких родственников;
• при лечении в отечественном медцентре, имеющем лицензию на проведение конкретного вида лечения.

Не все приобретенные лекарства подпадают под условия получения вычета. Перечень медикаментов утвержден еще в 2001-м. Ознакомиться с ним можно, прочитав правительственное постановление №21 от 19 марта.

Общие правила заполнения

Документ нужно заполнить самостоятельно. Если это вызывает затруднения, можно обратиться к посредникам, которые не только оформят, но и помогут собрать другие документы. Такие услуги предоставляют и частные предприниматели, и банки, например Сбербанк, Тинькофф банк и другие. Однако за эту услуги придется заплатить.

Если ваш налоговый вычет небольшой, то лучше постараться заполнить бумаги самому. Так вы научитесь составлять бумагу и сможете легко получать налоговые вычеты ежегодно.

Если вы хотите распечатать бланк, найдите его в интернете в формате Excel (он откроется на любом компьютере) или PDF (для его открытия нужна специальная программа).

Распечатайте 3 листа. Следуйте правилам, которые подробно изложены в Приказе ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25:

• Печать должна быть односторонней.
• Заполнять нужно печатными буквами черными чернилами.
• При заполнении на компьютере, распечатайте с использованием черного цвета. Используйте заглавные буквы шрифта Courier New, 18 пунктов.
• Подпись сделайте от руки.
  Важно! Не допускаются исправления, приписки.

Способы подачи бумаги?

Существует несколько способов подачи заявления и других бумаг для получения налогового вычета.

1. Передать лично, посетив налоговую инспекцию.
   Плюсы:
   • вы сразу узнаете, если какая-то из бумаг оформлена неверно, если не полный комплект;

   оперативно можете задать вопросы.

Минусы:

• вы можете потерять время в очереди;
• инспекция не работает в выходные, посещать ее придется в рабочее время.

Отправить по почте заказным письмом.
Плюсы – можно сделать в удобное время в ближайшем отделении.

Минусы:

• На доставку письма и получение ответа, в случае неверного оформления, потребуется время.

Заказное письмо необходимо оплатить.
Совет! Оцените письмо в 1 рубль, чтобы снизить цену.

Через кабинет на сайте ФНС онлайн.
Плюсы:

• удобные формы заполнения;

автоматически вставляются данные, например, такие как ФИО;

Когда будут выплачены деньги по налоговому вычету?

После проверки декларации и приложенных к ней документов, которая займет от двух до четырех месяцев, на банковский ваш счет будут переведены положенные деньги.

Если медицинские услуги были оплачены в текущем году, то можно оформить налоговый вычет, который будет осуществлять работодатель. В течение 30 дней после подачи документов в налоговую будет выдано уведомление, которое надо отдать в бухгалтерию по месту работы. После этого, часть НДФЛ, удержанного из вашей зарплаты будет выдаваться вам каждый месяц до конца года.

Всякого, кто успел потратить существенную сумму на собственное здоровье, а именно на лечение, волнует вопрос: как получить возврат подоходного налога за лечение. Начать нужно с подготовки документов, без которых этот вычет вам не дадут. Когда собраны бумаги, подтверждающие то, что лечение вам было оказано медицинской организацией (включая копию ее лицензии) и что все расходы были вами оплачены, можно переходить к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на лечение.

Образец Заявления На Возврат Налога За Лечение Зубов 2021 Года

По доходам от предпринимательской деятельностиОбразец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF. Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2012 год Для возврата налога по расходам на обучениеОбразец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

• До 30.04.2021 включительно – индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, в этот же срок нужно заплатить НДФЛ в бюджет.
• До 30.04.2021 включительно – физ.лица без образования ИП для самостоятельной уплаты подоходного налога по полученным доходам, при этом уплатить НДФЛ нужно до 15 июля 2021 года.
• В любой срок в течение года – физ.лица для получения имущественного, социального или стандартного вычета.

• лично в налоговый орган в бумажном виде либо через доверенное лицо;
• по почте письмом с описью вложения в бумажном виде;
• через МФЦ;
• через интернет в электронном виде (через личный кабинет налогоплательщика, через сайт госуслуг).

На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится.

Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей.

Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение. При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год.

Скачать для просмотра и печати:

• его супруга;
• другие.
• пенсионные вклады;
• лечение: налогоплательщика;
• его супруга;
• его детей и иных несовершеннолетних родственников;

налогоплательщика;

благотворительность;

его детей и иных несовершеннолетних родственников;

Справка! Не полагается возврат внесенных в бюджет налогов:

1. индивидуальным предпринимателям, использующим иную тарифную ставку (не 13% по НДФЛ ).
2. безработным;

• Невозможно вернуть денег больше, чем перечислено налогов за отчетный период.
• относится к совокупности затрат на: медуслуги ;
• образование;

Похожие записи:

• Минимальный прожиточный минимум в Удмуртии в 2024 году для пенсионеров
• НДФЛ и страховые взносы с выплат иностранным работникам
• Что нужно чтобы открыть ларек с кофе