Валютный контроль для небольшой компании: нормы, сроки и штрафы
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Валютный контроль для небольшой компании: нормы, сроки и штрафы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Право на кредитные каникулы есть у всех военнослужащих: мобилизованных, контрактников, добровольцев. Причём не только тех, кто заключил контракт с Минобороны, но и с Росгвардией, МЧС, ФСБ и прочими службами.
Кто осуществляет валютный контроль?
Регулирование в этой области осуществляют:
- Органы валютного контроля: Центральный банк РФ и Правительство РФ.
ЦБ РФ осуществляет свои контрольные обязанности непосредственно, а Правительство – наделяет соответствующими полномочиями государственные органы. На сегодня это – налоговая и таможенная службы. Органы валютного контроля (ОВК) не только занимаются проверками, но и могут издавать нормативные акты. - Агенты валютного контроля (АВК) – это структуры, которые непосредственно работают с бизнесменами.
В первую очередь – это уполномоченные банки, т.е. российские кредитные организации, которые имеют право работать с валютой. Также к категории АВК относятся профучастники рынка ценных бумаг и госкорпорация ВЭБ.РФ.
Требования к заполнению справки о валютных операциях
Каждый документ, включая и отчетные, должны заполняться с соблюдением определенных требований и правил. Справка о валютных операциях исключением не является. Составляется справка в одном экземпляре и с соблюдением следующих правил:
- При заполнении наименования компании или банковской организации возможно использовать сокращенные варианты.
- Если валютные средства поступают через банковскую организацию иностранного партнера, то указать следует его ИНН (узнать его можно в ОКМС).
- При оформлении корректирующей справки по валютным операциям, указать следует дату фактического составления документа.
- В 3 графе справки указывают дату совершения операции. Если речь идет о поступлениях, то ставится дата зачисления на счет, а если о списании – то дата списания.
- В 5 графе проставляется код, который указывает на характер операции.
Когда закончится на украине
Хазин отмечает, что за «мир в мире» выступает одна из значимых фигур – Папа Римский. Он придерживается весьма консервативных взглядов, не поддерживает представителей нетрадиционных сексуальных меньшинств и полностью отрицает их нахождение в политической сфере. Именно таких же взглядов придерживается Виктор Орбан (премьер-министр Венгрии), Дональд Трамп (бывший Президент США) и В.В. Путин.
По мнению Хазина, после завершения СВО на Украине, мир еще долго будет «отходить» от этого конфликта. Вполне возможно, что целостность ЕС и некоторых стран, например, ФРГ, будет под угрозой.
Помните о том, что не всегда мнения экспертов совпадают с реальностью. Ведь любой прогноз не может быть 100-процентным. Доверяйте лишь проверенным фактам.
Родственники мобилизованных потребовали вернуть их близких домой
Жительницы Вологды обратились к губернатору области Олегу Кувшинникову с просьбой вернуть их близких, которые без особой подготовки были отправлены в зону СВО. Обращение женщин было опубликовано местной жительницей Еленой Кузнецовой.
Женщины рассказали, что их родственников мобилизовали 1 октября и отправили на обучение в село Мурино Нижегородской области. Они утверждают, что подготовка проходила «на очень низком уровне», мобилизованные мужчины «четыре раза ездили на стрельбище», а 16 октября их отправили в составе 9-го полка в Луганскую область «для защиты территории и обеспечения тыла».
В обращении утверждается, что 1 ноября мобилизованных солдат начали перебрасывать на передовую в районе Сватово. По словам родственников, солдаты попали под обстрел со стороны ВСУ, которые использовали беспилотники и фосфорные бомбы.
Также к Владимиру Путину с просьбой вернуть мобилизованных обратились жители следующих регионов РФ:
- Родственники мобилизованных из Владимирской области. Авторы обращения утверждают, что их родственники были направлены в район Сватово без надлежащей подготовки.
- Жены мобилизованных из Курской области. Некоторые родственники мобилизованных отправились в Старобельск Луганской области, чтобы забрать своих близких. Около 70 человек совершили эту поездку.
- Родственницы мобилизованных из Воронежской области. Жены солдат также заявили, что едут в Луганскую область за своими мужьями. Они поехали в приграничный город Валуйки Белгородской области и потребовали, чтобы их родственников привезли. По словам жены одного из солдат, Светланы Горбатенко, через три дня этого не произошло.
«Пришло время действовать, а не думать и ждать, когда всех порубят», — говорят женщины и призывают вернуть их мужей и сыновей домой.
Глава турецкого МИД предположил, как завершат СВО на Украине
Ситуация на Украине может затянуться на долгие годы. Об этом сообщил министр иностранных дел Турции Мевлют Чавушоглу.
«Мы считаем, что дипломатическое, а не военное решение станет средством прекращения военного конфликта между Россией и Украиной», — предположил глава внешнеполитического ведомства.
Встреча министров иностранных дел двух стран в Анталье и встреча представителей России и Украины в Стамбуле приблизили их к решению о прекращении огня, но в итоге они снова отошли от диалога. Он отметил, что сейчас обстановка сущетственно отличается от той, что была в марте.
«Ситуация более запутанная, однако нельзя терять надежды», — заявил Чавушоглу. При этом политик предостерегает, что данное противостояние может затянуться на долгие годы.
Глава турецкого МИД предположил, как завершат СВО на Украине
Ситуация на Украине может затянуться на долгие годы. Об этом сообщил министр иностранных дел Турции Мевлют Чавушоглу.
«Мы считаем, что дипломатическое, а не военное решение станет средством прекращения военного конфликта между Россией и Украиной», — предположил глава внешнеполитического ведомства.
Встреча министров иностранных дел двух стран в Анталье и встреча представителей России и Украины в Стамбуле приблизили их к решению о прекращении огня, но в итоге они снова отошли от диалога. Он отметил, что сейчас обстановка сущетственно отличается от той, что была в марте.
«Ситуация более запутанная, однако нельзя терять надежды», — заявил Чавушоглу. При этом политик предостерегает, что данное противостояние может затянуться на долгие годы.
Эксперт назвал условие, при котором наступит мир между Москвой и Киевом
«Я думаю, что СВО может прекратиться только в том случае, если Украину заставят подписать мирный договор», – об этом написал Олег Царев, бывший депутат Верховной Рады Украины.
Царев утверждает, что для того, чтобы киевское правительство перестало убивать мирных жителей Донбасса, оно должно быть свергнуто. Он также утверждает, что Запад полностью поддерживает действия Киева, поэтому только новое правительство сможет повлиять на перемирие Украины и России.
Отметим, ранее Дмитрий Песков, пресс-секретарь президента России, заявил, что в намерения Москвы не входит свержение украинского правительства. Это заявление оставило многих россиян в недоумении.
Свежие новости о мобилизация в РФ по данным на 05.12.2022: в России могут ограничить удаленную работу для покинувших страну во время мобилизации
Необходимо внести изменения в законодательство, которые сделают менее комфортным нахождение за границей россиян, уехавших от частичной мобилизации. Таким мнением поделился с газетой «Ведомости» глава комитета Совфеда по госстроительству и конституционному законодательству Андрей Клишас.
По его словам, многие сбежавшие из страны россияне продолжают дистанционно работать в отечественных компаниях. Они получают деньги в России, но довольно сложно отследить, все ли налоги получает государство.
Клишас считает, что ограничения для работы из-за рубежа должны коснуться сотрудников «чувствительных сфер экономики», таких как госсектор и транспортная безопасность. При этом сенатор не уточнил, какие именно нормативные акты нужно скорректировать.
Он добавил, что невозможно препятствовать возвращению граждан в Россию, потому что это противоречит Конституции. Однако уговаривать их вернуться на Родину, «предлагать какие-то дополнительные плюшки», тоже никто не станет.
В Госдуме оценили предоставление няни семьям мобилизованных
Заместитель Секретаря Генерального совета Партии, заместитель Председателя Государственной Думы ФС РФ, руководитель Штаба по гуманитарному сотрудничеству при Генеральном совете Партии «Единая Россия» Анна Кузнецова высоко оценила опыт Марий Эл по внедрению социальных нянь для семей мобилизованных.
В своём Телеграм-канале она написала, что данная инициатива важна и полезна, передает «Российская газета».
«Считаю, нужно как минимум тиражировать эту практику и предлагать меры по её поддержке на федеральном уровне», — заявила Анна Кузнецова.
По её словам, ранее будучи детским омбудсменом она предлагала реализовать идею о социальных нянях. Причём проект поддержали в Минтруде РФ. Однако программа не была претворена в жизнь.
«Сегодняшнее время показывает, что эта инициатива становится ещё более актуальна», — отметила Кузнецова.
Вторая волна мобилизации в России, последние новости: что говорят эксперты
Пресс-секретарь президента Российской Федерации Дмитрий Песков неоднократно сообщал о том, что Кремль не рассматривает проведения призыва. При этом Песков отмечает, что он не может сказать что-то за Министерство обороны РФ.
Обозреватель «Царьграда» Юрий Пронько узнал у военного эксперта Александра Артамонова, занимающегося изучением армий НАТО, о том, стоит ли ждать новую волну мобилизации в ближайшее время.
Александр Артамонов отметил, что никакой необходимости для этого нет. Как минимум, это не имеет смысла из-за того, что часть мобилизованных до сих пор не попала на фронт, поскольку проходит обучение. К тому же сейчас проходит срочный призыв. Два этих фактора не позволяют провести мобилизацию в ближайшее время в принципе.
Также в разговоре участвовал главный редактор Anna News Анатолий Матвийчук, который отметил, что было решено призвать 300 тысяч. Именно такое количество и никак иначе. К тому же мобилизация, как отмечает Анатолий, наносит серьезный удар по экономике всего государства.
Нужен ли паспорт сделки и как осуществляется валютный контроль?
Банк требует для подтверждения реальности сделки следующее:
- контракт,
- инвойс,
- акт,
- транспортные накладные (например: коносамент, авианакладная, ж/д накладная и пр.),
- и другие, которые сопровождают сделку и перевозку.
Сроки валютного контроля в этой группе:
- после зачисления на счет валюты или российских рублей от нерезидентов — 15 рабочих дней;
- при перечислении валюты или рублей за рубеж — одновременно с платежкой.
С 1 марта 2018 паспорт сделки отменили, но теперь для выполнения функции валютного контроля, банк ставит договор ВЭД на учет с присвоением ему уникального номера контракта (УНК).
По февраль 2018 года включительно, для любой валютной сделки нужно было заполнить паспорт сделки. В паспорте сделки прописывалась вся ключевая информация по контракту ВЭД.
Присвоение УНК — это обязательный этап валютного контроля, если:
- по импорту и договорам кредита (займа) сумма соглашения составляет 3 млн. р. и больше (в эквиваленте по курсу на дату подписания либо заключения последних допсоглашений);
- по экспорту сумма соглашения составляет 6 млн. р. и больше (в эквиваленте по курсу на дату заключения либо последних допсоглашений).
Сроки предоставления сведений в банк в этой группе при предоплате:
- При экспорте или другом зачислении денег (RUR или валюта) на счет — не позже, чем через 15 рабочих дней с даты зачисления средств.
Если счет открыт в банке-нерезиденте РФ – не позже 30 рабочих дней после месяца, в котором произошло зачисление. - При импорте или другом списании денег (RUR или валюта) со счета — не позже даты когда вы направили платежку в банк.
Если расчетный счет в банке-нерезиденте, то не позже 30 рабочих дней после месяца, в котором произошло списание.
При постоплате сроки регистрации контракта и получения УНК такие:
- Ввоз или вывоз товара с обязательным составлением таможенной декларации – не позже даты подачи декларации.
- Ввоз или вывоз товара без таможенного декларирования (например, поставки в ЕАЭС) — 15 рабочих дней после месяца, в котором был ввезен/вывезен товар.
- Услуги/работы/передача прав — 15 рабочих дней после месяца, в котором оформлены акты.
К сведению:
Для экспортеров сделали небольшое послабление — скан контракта можно подавать в течение 15 рабочих дней после постановки его на учет. А до этого его будут учитывать на основании «основных сведений из контракта». У каждого банка есть форма: заполняете, отправляете, ставят на учет и присваивают УНК — и начинайте работать.
Банк ставит контракт на учет в течение 1 рабочего дня, и плюс один рабочий день дается кредитной организации, чтобы уведомить компанию о присвоенном УНК. Итого, у банка 2 дня для уведомления о присвоенном номере.
По экспортным операциям сроки сокращены до 1 рабочего дня за всю процедуру.
Важно:
Если подписывается дополнительное соглашение, которым вносятся хоть какие-то изменения в поставленный на учет контракт, не забудьте отнести это соглашение в банк.
Срок — 15 раб. дней после даты подписания допника. Банки следят за сроками внимательно, зная «любовь» предпринимателей рисовать допники «задним числом», и, если просрочка, сразу влепят штраф.
Если контракт без суммы, то поставить его на учет следует не позднее срока представления документов по мере выполнения условий сделки, когда сумма превысит 3 млн. р. (6 млн. р. — для экспортных операций).
Когда контракт уже стоит на учете, а УНК присвоен, обязанность коммуницировать с банком не заканчивается. Дополнительно нужно предоставить акты, счета, инвойсы, накладные, УПД и другое:
- при зачислении валюты – одновременно с представлением информации о коде валютной операции или подтверждающих документов;
- при поступлении на счет российских рублей – не позже 15 рабочих дней с даты зачисления по выписке;
- при списании инвалюты или российских рублей – одновременно с платежкой.
Каждый банк самостоятельно разрабатывает свою форму и свой порядок предоставления необходимой информации.
Справка о подтверждающих документах (СПД) предоставляется только по контрактам, требующим постановки на учет (и присвоения УНК).
Сроки подачи СПД при валютном контроле:
- при оформлении таможенной декларации (ГТД) — предоставление СПД обязательно в течение 15 рабочих дней после месяца, в котором составлена ГТД;
- для сделок без таможенной декларации — 15 рабочих дней после месяца, в котором оформлены отгрузочные накладные;
- для иных сделок и ситуаций — 15 рабочих дней после месяца оформления подтверждающих актов.
Вместе со справкой предоставляются и сами подтверждающие документы (кроме таможенной декларации — ее банк получит из таможни электронно).
К ним относятся:
- При ввозе/вывозе товара в ТС — товаросопроводительные бумаги.
- При оказании услуг/выполнении работ/передаче результатов интеллектуальной деятельности — акты приема-передачи, счета, счета-фактуры и/или другие документы по контракту.
Т.е. например, карточка по 26 счету с проводкой, отражающей полученную услугу, тоже может считается подтверждением.
Справка по сделкам экспорта-импорта товара, подлежащим таможенному декларированию (с оформлением ГТД), предоставляется в случае:
- Экспорта с отсрочкой платежа (ГТД оформлена до поступления выручки).
- Импорта с предоплатой.
При авансировании экспорт��ых сделок и оплате после поставки по импортным сделкам СПД не предоставляется, данные поступают в банк непосредственно из ФТС.
п.6 ст. 15.25 штраф на должностные лица 4 000- 50 000 рублей; юр/лица 40 000-50 000 рублей. *
1
1.1
1. Сведения о валютных операциях (СВО) при зачислении средств в иностранной валюте, в валюте РФ
СВО — корректировка
Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления денежных средств
Не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения
Инструкция № 181-И от 16.08.2017 г., п.2.1, п.2.22, п.2.23
Инструкция № 181-И от 16.08.2017 г., п. 2.20, 2.24
В момент представления СВО (корректирующие СВО) при отклонении от сроков
2
2.1.
Справка о подтверждающих документах (СПД)*
СПД – корректировка
Не позднее 15 рабочих дней после месяца, следующего за отчётным.
Не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения
Инструкция № 181-И от 16.08.2017 г., п.8.2, 8.8
Инструкция № 181-И от 16.08.2017 г., п.8.7.
В момент представления СПД (корректирующей СПД) при отклонении от сроков
3
Постановка на учет контракта (кредитного договора)
Не позднее сроков предоставления: — сведений о валютных операциях;
— справки о подтверждающих документах (страны, указанные в Таможенном кодексе Таможенного союза);
— не позднее даты подачи ДТ (декларации на товары)
Инструкция № 181-И
от 16.08.2017 г., п.5.7.1 – 5.7.8.
Постановка на учет контракта (кредитного договора) после истечения сроков представления сведений о валютных операций, СПД
3.1.
Изменение сведений о контракте (кредитном договоре) (заявление об изменении сведений контракта(кредитного договора))
— в случае внесения в контракт изменений и (или) дополнений– не позднее 15 рабочих дней после даты оформления таких документов.
Инструкция № 181-И
от 16.08.2017 г., п. 7.4.
В момент представления заявления об изменении сведений о контракте (кредитном договоре)
3.2
Изменение сведений о резиденте (заявление об изменении сведений контракта (кредитного договора))
— в случае внесения изменений в ЕГРЮЛ
(ЕГРИП) – не позднее 30 рабочих дней после даты внесения изменений.
Инструкция № 181-И
от 16.08.2017 г., п. 7.8
3.3
Пролонгация контракта (заявление об изменении сведений контракта (кредитного договора))
— в случае автоматической пролонгации,
предусмотренной контрактом
— либо действия контракта до исполнения обязательств – не позднее 15 рабочих дней после даты завершения
исполнения обязательств
Инструкция № 181-И
от 16.08.2017 г., п. 7.9
Почему до завершения СВО осталось несколько месяцев — заявление аналитика
Михаил Хазин, российский экономист, аналитик, общественный деятель, публицист и статистик, считает, что специальная военная операция подходит к концу. Он уверен, что все понимают, что без помощи Запада Украина «долго не протянет». Более того, это знают даже в Киеве. Однако очень скоро, по мнению Хазина, Запад прекратит оказывать чрезмерную военную помощь и финансирование украинской стороне.
Хазин уверен, что приход республиканцев к власти в Конгрессе США приведет к полному перевороту нынешней ситуации. Так, в Германии, США, Великобритании, Франции и других странах, которые ранее считались вполне благополучными с сильной, стабильной экономикой, уже происходят массовые волнения среди населения.
«Когда западная помощь Киеву ослабнет или прекратится вовсе, украинские власти сами захотят мирных переговоров», — говорит Хазин.
В нынешней ситуации киевский режим сможет продержаться совсем не долго. С теми экономическими проблемами, которые Украина сама себе создала, страна может легко развалиться.
Срок предоставления и хранения
СПД предоставляется в банк, если валютная операция выполняется в соответствии с паспортом сделки. Формирование данной справки осуществляется для документа, подтверждающего факт того, что работы были выполнены или что товар доставлен в необходимом количестве.
В банк нужно предоставить в одно время и СПД и подтверждающие документы.
Понятие срока подачи СПД является очень заковыристым — в течение 15 рабочих дней с того момента, как закончился месяц, в котором производилось подписание подтверждающих документов.
Важно: дата самого подтверждающего документа — это последнее указанное в нем число — момент, когда осуществлялось его составление, подписание или заверение копии. Все это — великолепная возможность уйти от штрафа, который предусмотрен в случае несвоевременного предоставления документов
Это очень важно при плохо организованном документообороте, когда возврат подписанного акта может происходить в течение 1-1,5 месяцев. Выход предельно прост: нужная дата рядом с подписью директора и скан — все что нужно для того, чтобы избежать претензий со стороны валютного контроля.
Если нерезидент отказался подписать акт, в котором говорится о том, что работы выполнены, то подтверждающим документом становится счет
. Правда, это условие должно быть прописано в паспорте сделки при оформлении. За датой в счете тоже нужно следить, чтобы соблюсти срок подачи СПД.
Постановка договора на учет
При заключении соглашения с нерезидентом оцените его по следующему чек-листу:
| О чем контракт |
|
| Как будут осуществляться расчеты |
|
| Цена соглашения (в эквиваленте к рублю) |
|
Соглашение (проект) подлежит учету, если одновременно выполняются эти три условия. По всем операциям независимо от суммы нужно пройти валютный контроль в том банке, где у вас открыт расчетный счет.