Порядок оформления налоговых вычетов в декрете

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Порядок оформления налоговых вычетов в декрете». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если коротко, то смысл налогового вычета состоит в том, что государство разрешает вам не платить НДФЛ с части вашего дохода или вернет вам часть уже уплаченного налога. Такой “бонус” можно получить, если у вас есть дети, вы оплачивали лечение, обучение, медицинские операции или несли другие расходы, по которым можно получить вычет.

Право на вычет за лечение в платных клиниках возникает у того, кто платит НДФЛ.

Если вы находитесь в декретном отпуске и платите НДФЛ (с доходов от аренды или как ИП), можете получить вычет. Если не платите НДФЛ, то право на такой вычет у вас не возникает. Но! Вычет может получить муж, если он официально трудоустроен.

Вычет можно получить не только на свое лечение, но и на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет. Поэтому, если за лечение платит муж, и у него есть чеки, он может получить вычет за ваше лечение и за лечение детей.

Сумма вычета и сумма к возврату будут зависеть от суммарной стоимости лечения за год. При этом есть лимит вычета — 120 тысяч рублей. Больше вычет на лечение быть не может, даже если вы потратили в платных клиниках 300 тысяч рублей.

Соответственно, максимальная сумма к возврату: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.

Кто имеет право и лишен его на получение вычета

Для получения вычета требуется исполнения условий по документальному оформлению и подтверждению затрат. Дополнительно установлены общие требования к получателю льготы.

Условие	Возникновение права на льготу	Отсутствие права на льготу
Статус лица	Резидент	Нерезидент
Наличие облагаемых доходов	Имеются	Отсутствуют
Уплата НДФЛ в бюджет	Произведена	Не произведена
Расходы, дающие право на вычет	Фактически произведены и документально подтверждены	Отсутствуют расходы или документы
Подача документов на вычет в ИФНС	Произведена	Не произведена
Представление заявления на вычет	Осуществлено	Заявление не представлено

Предельные суммы вычетов, предоставляемых налогоплательщикам

Законодательством установлены суммы ограничений, предусмотренные для каждого вида льготы. Установлены предельные значения:

• Для имущественного вычета при покупке жилой недвижимости – 2 млн. рублей в размере расходов и 3 млн. рублей по уплаченным процентам кредитного договора.
• Для имущественного вычета при продаже жилой недвижимости – 1 млн. и 250 тысяч при реализации прочего имущества.
• Для социального вычета на лечение (собственное или родни), лечение по перечню – 120 тысяч рублей, обучение детей – 50 тысяч рублей. Заявитель льготы должен выбрать вид предъявляемых расходов, общая величина которых составляет 120 тысяч рублей, за исключением обучения детей и оплаты дорогостоящего лечения.
• Для стандартного вычета – 1 400 на первого и второго ребенка и 3 000 на третьего.

Как получить возврат и перечень документов

• Чтобы получить сумму уплаченного ранее НДФЛ, необходимо собрать комплект документации и сдать в ИФНС лично, по почте либо онлайн:
• справка 2 НДФЛ; сюда можно добавить и другие документы о доходах, если таковые были в налоговом периоде, например, от сдачи жилья в аренду;
• правоустанавливающие бумаги – договор купли-продажи, ипотеки, лечения и пр.;
• чеки, квитанции и т. д.;
• справка об уплате процентов – в случае погашения ипотеки;
• паспорт;
• соглашение о распределении имущественного вычета – если собственников жилья несколько;
• заявление о предоставлении компенсации в свободной форме;
• декларация 3 НДФЛ.

Часто задаваемые вопросы

— Сколько раз в жизни можно делать налоговый вычет на обучение?

— По закону никаких ограничений на число вычетов за обучение нет. Вы вправе каждый год оформлять возврат НДФЛ, если пользовались образовательными услугами, подпадающими под все требования Налогового кодекса. Есть ограничения только по сумме: 120 000 рублей на себя, братьев и сестер, 50 000 рублей – на детей и подопечных. Неиспользованный в текущем году социальный вычет на следующий год не переносится. Также нельзя перенести на следующий год вычет, если затраты на обучение оказались выше максимального размера для налоговой льготы.

Пример 1 За свое обучение в вузе москвич Александр О. в 2019 году заплатил 111 500 рублей. НДФЛ, который был перечислен в налоговую по месту работы О. в 2019-м, составил 12500 рублей (значительную часть зарплаты гражданин получал «в конверте»). Соответственно, вместо полагающихся ему 13% от 111 500 рублей (14 495 руб.) он получил возврат НДФЛ в размере уплаченного – 12 500 руб.

Получить налоговый вычет можно в ФНС или через работодателя, у которого сотрудница числится в декрете. Необходимо составить заявление с указанием реквизитов для зачисления средств, заполнить декларацию 3-НДФЛ. К этим бумагам приложить копии документов, подтверждающие период работы, за который женщина получала облагаемый налогом доход.

При обращении к работодателю оформление справки 2-НДФЛ он берет на себя. Вместе с тем следует приложить: копии ИНН и паспорта, договор купли-продажи, ипотеки с графиком платежей, чеки и квитанции, подтверждающие траты, правоустанавливающие документы. Если налогоплательщик претендует на другой тип вычета, то список будет меняться. Он представлен в статьях по тому либо иному виду льготы, ведь другие вычеты могут быть оформлены только на стандартных условиях после выхода на работу.

После поступления документов в ФНС около трех месяцев длится проверка, а затем еще месяц средства поступают на счет. Подводя итоги, нужно отметить, что женщинам в декрете можно не переживать, поскольку получить налоговый вычет, в частности имущественный, они смогут и после выхода на работу. А если поработают какое-то время, выгода будет очевидней. Также за женщину в декретном отпуске ее часть льготы может получить муж при подаче соответствующего заявления о передаче вычета в определенном размере.

Подоходный налог с декретных в 2019–2020 годах

Ни в правилах расчета декретных, ни в вопросе обложения их НДФЛ в 2019–2020 годах изменений не произошло. Это означает, что в 2019-2020 годах по-прежнему с декретных не берется подоходный налог. Однако традиционным изменениям подверглись суммы, зависящие от размера МРОТ, и значения величины дохода работника, в пределах которой этот доход облагается взносами на страхование по нетрудоспособности и материнству.

Исходя из этих величин, с 01.01.2020 для размера декретных:

• минимальная величина в связи с очередным увеличением размера МРОТ (до 12 130 руб.) составит 55 830,60 руб. в случае нормальных родов (за 140 дней);
• минимальная сумма при осложненных родах (за 156 дней) составит 62 211,24 руб.;
• минимальная сумма при многоплодной беременности (за 194 дня) составит 77 365,26 руб.;
• максимальная для нормальных родов (за 140 дней) находится на уровне 322 191,80 руб.;
• максимальная для осложненных родов (за 156 дней) составит 359 013,72 руб;
• максимальная величина пособия при многоплодной беременности (за 194 дня) составит 446 465,78 руб.

За какие годы предоставляется льгота?

Общее правило такое: вычет предоставляется за те годы, когда были произведены расходы, которые под них подпадают. Чтобы применить вычет, надо чтобы в этом году у женщины была налогооблагаемая зарплата. Иначе уменьшать, как налогооблагаемую базу, будет нечего. Государство не сможет вернуть часть налога, если его не заплатили.

Получается, мама, в том числе будущая, имеет право взять вычет из налога, уплаченного на доходы, полученные ею в год выхода в декретный отпуск. Аналогично она может воспользоваться своим правом и в год завершения отпуска, если вышла на работу с полным графиком или на условиях частичной занятости.

Оформить возврат части налога можно, уже находясь в декрете, или после выхода из него. Главное – уложиться в трехлетний период. Согласно п.7 ст.78 НК РФ срок подачи заявления на возврат налога ограничивается 3-мя годами с момента уплаты. Заявление подается по истечении отчетного периода, то есть календарного года.

Например, при покупке недвижимости в 2014 году и подаче заявления в 2020 году налог возвращается только за период 2017-2019 гг. Если этой суммы не хватает, то возможен перенос на последующие годы – 2021 и последующие.

У разных видов вычетов свои особенности. У имущественного вычета есть правила о переносе на следующие годы не использованной для возврата части. На другие виды вычетов правило переноса не распространяется. Сумма налога и вычета определяется по декларации 3-НДФЛ за год совершения расходов.

Таким образом, в 2020 году можно получить стандартный или социальный вычет по декларациям за 2017, 2018 и 2019 гг. На вычет по расходам текущего года можно претендовать до 2023 года по декларации за 2020 год.

Налогообложение декретных в 2018–2019 годах: удерживается ли НДФЛ из этих выплат

В п. 1 ст. 217 НК РФ содержится однозначный ответ на вопрос, удерживается ли подоходный налог с декретных. В тексте этой статьи указано, что пособие по беременности и родам НДФЛ не облагается. Этим пособие по беременности и родам отличается от обычного больничного, с которого НДФЛ необходимо удержать.

Неработающие женщины не имеют права на отпуск по беременности и родам, за исключением тех, которые были уволены в связи с ликвидацией организации. Как и женщины, ушедшие в обычный декрет, они получают все положенные выплаты без необходимости уменьшать их на размер подоходного налога.

Кроме того, у беременных женщин есть право еще на 2 пособия:

• Единовременную выплату для тех, кто встал на учет в женской консультации до 12 недели беременности. Ее базовая величина, установленная законом, составляет 300 руб. С учетом индексации с 01.02.2019 она равна 655,49 руб.
• Единовременно выплачиваемое пособие по рождению ребенка. Его базовая величина, установленная законодательно, составляет 8 000 руб. С учетом индексации это пособие с 01.02.2019 равно 17 479,73 руб.

Из сумм этих выплат, так же как и из декретных, не вычитают подоходный налог.

Что нужно для возврата налога за обучение ребенка

Прежде, чем начать процесс возмещения расходов на обучение ребенка, следует убедиться, что выполнены условия для получения компенсации. Среди таких условий можно назвать:

1. в том году, в котором ребенок получил образование, родитель имел официальное трудоустройство и выплачивал подоходный налог (13%);
2. нет ограничений в сроке исковой давности при получении компенсаций за обучение детей;
3. работник является родителем (или опекуном) ребенка;
4. есть документы, собранные для получения возврата подоходного налога за обучение детей, которые подтверждают оплату услуг;
5. организация, в которой учится ребенок, должна иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности;
6. ограничением получения компенсации за образование ребенка является его возраст – до 24 лет;
7. в случае дошкольного образования возможен только полный налоговый вычет;
8. в ИФНС предоставлен весь пакет документов, необходимых для получения вычета налога за обучение.

Налоговый вычет за обучение ребенка: до какого возраста

В соответствии с законом родители имеют право на возмещение подоходного налога за обучение ребенка в возрасте до 24 лет.

Есть возможность получить налоговые льготы за обучение ребенка:

• для дошкольника;
• для студента;
• для ребенка старше 18 лет (до 24 лет).

Важно! Ребенку не должно быть более 24 лет на момент оплаты обучения. (Письмо Минфина России от 12.12.2011 N 03-04-05 / 7-1085).

Опекун – налогоплательщик имеет право на возмещение затрат на обучение в ситуациях:

• ребенок в возрасте до 18 лет;
• бывший подопечный в возрасте от 18 до 24 лет.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку если я в декрете в 2019 году

Главная страница » Ипотека »

Тогда возникает вопрос, может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает? Утвердительный ответ будет только в том случае, если недвижимость была приобретена в браке. В этом случае супруг может вернуть все своим уплаченные налоги за период с момента покупки в течение 3 лет.

Другой способ получения вычета Важно знать, что законодательством предусмотрен не только вариант возврата уже уплаченного подоходного налога. Если гражданин приобрел недвижимость, дающую ему право на возврат налога, соответственно, он может его не платить, чтобы потом не возвращать.

Такой вариант также предусмотрен законодательством.

Для оформления имущественного вычета требуется:

• договор купли-продажи;
• акт передачи;
• правоустанавливающие документы;
• платежные документы;
• договор ипотеки;
• график внесения платежей по ипотеке.

Образец заявления на налоговый вычет за покупку квартиры здесь. Для оформления социального вычета на лечение требуется:

• договор с медицинским учреждением;
• копия лицензии заведения;
• рецепты;
• квитанции, чеки и другие бумаги, подтверждающие расходы.

Образец заявления на налоговый вычет за лечение здесь.

Для оформления социального вычета на обучение требуется:

• договор с учебным заведением;
• копия лицензии заведения;
• справка об обучении;
• документы, подтверждающие расходы.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение здесь.

Такое право возникает на основании того, что все имущество, нажитое супругами, признается общим, а соответственно они вместе понесли одинаковые затраты. Данное правило распространяется на все случаи, кроме тех, когда между супругами существует брачный договор, содержащий иные правила разделения имущества между мужем и женой.

Если такой договор регулирует доли, которые предусмотрены каждому супругу, то на основании его, каждый супруг может вернуть только ту часть налога, которая будет соразмерна его доле. Субсидии Важным нюансом при расчете суммы возврата является фактическая стоимость уплаченных денежных средств гражданами.

Если в приобретении недвижимой собственности участвовали государственные или муниципальные средства, то с них вернуть налоговый вычет нельзя.

Они должны быть в виде расписки при передаче наличных средств продавцу, платежные квитанции при передаче средств путем безналичного расчета. Также при получении целевого кредита в банке, должен быть предоставлен об этом платежный документ.

• Копия ИНН заявителя.
• Оригинал паспорта заявителя.
• Также потребуется заполнить налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ отдельно за каждый год и заявление о перечислении средств на определенный счет также за каждый год. Кроме этого обязательно составить совместное заявление от обоих супругов с указанием порядка получения ими налогового вычета на совместную собственность.

В договоре должно быть прописано, какая часть денег получена от покупателя, какая в виде субсидии государства.

• Если имеется, свидетельство о регистрации права собственности на приобретенное жилье, а также на построенный дом или землю под строительство.
• Если нет свидетельства, то необходимо предоставить выписку из ЕГРП, которая выдается теперь вместо свидетельства о регистрации прав на приобретенную недвижимость.
• Если будут возвращаться уплаченные проценты по кредиту, то требуется ипотечный договор, график платежей, а также справка о фактически выплаченных процентах за данный период.
• Копия свидетельства о браке, если супруг возвращает налог за жилье, оформленное в совместную собственность.
• Документы, подтверждающие получение и передачу денежных средств.

Поэтому женщина в декретном отпуске при получении одного пособия по уходу за ребенком может воспользоваться налоговой льготой лишь после выхода на рабочее место и получения заработка. Правое регулирование Вопросы оформления разных видов налоговых вычетов в 2018 году изложены в статьях 218-221 Налогового кодекса РФ.

Его можно оформить в случае произведенных расходов:

• на приобретение жилья;
• на его строительство;
• на приобретение земельного участка под будущее строительство.

Налоговый вычет можно получить при наличии следующих оснований:

• при строительстве или покупке уже готового объекта недвижимости, а также земли для будущего возведения такого объекта на территории России;
• при уплате кредита и процентов, который был оформлен на целевое строительство или целевое приобретение жилья, либо доли в нем.

Оформить такой вычет может любой гражданин страны, который является налоговым резидентом. Срок, за который можно вернуть уплаченные налоги, составляет 3 года с момента приобретения жилья. Обязательным условием является отчисление налога за указанный период. Для пенсионеров данный срок может быть увеличен на 4 года.

Потребуются копии, которые нужно будет заверить заявителю.

• Заполнить заявление вместе с супругом, который является фактически собственником жилья. В заявлении нужно указать, в каком процентном соотношении супруги возвращают налог за определенный год.
• Подать все документы в налоговые органы, также, не забыв указать реквизиты банковского счета, куда должны быть перечислены средства.
• Спустя 3 месяца после проверки документов, денежные средства будут перечислены на указанный счет.

Если будут обнаружены ошибки и неточности, документы будут возвращены на доработку заявителю.

Похожие записи:

• Правила перевозки детей в автомобиле в 2023 году.
• Облигации федерального займа купить в Россельхозбанке
• Гражданам предоставят социальные вычеты по НДФЛ по упрощенным правилам