24.01.2023

Программа подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ)

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Программа подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Штраф за несоблюдение сроков

2. Помощь в заполнении декларации

3. Как оформить налоговый вычет

4. СПОСОБЫ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ ЗА 2021 ГОД

5. Чем чреваты ошибки или нарушение сроков предоставления 3-НДФЛ?

6. Cpoки пoдaчи фopмы 3-НДФЛ и yплaты нaлoгa

7. Где скачать программу Декларация 2020?

8. Как заполнить 3-ндфл правильно?

9. С 1 января 2020 года внесены изменения в форму налоговой декларации по ндфл

10. С 1 января 2021 года внесены изменения в форму налоговой декларации по ндфл

11. Форма 3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2022 году

12. Что изменилось в форме 3-НДФЛ с 2020 года

13. Кто обязан заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ

14. Инструкция по заполнению в 2018 году

Декларацию обязаны сдать те люди, которые получили в 2021 году доход, облагаемый налогом. Например, от продажи личного имущества: дома, квартиры, машины, гаража, земельного участка. Из этого правила есть исключение. Оно касается доходов, полученных в 2021 году и позже. Подробности ниже.

Штраф за несоблюдение сроков

Неприятным сюрпризом может стать уведомление о штрафе за несоблюдение сроков подачи или требование об уплате налога.

Что следует считать нарушением с точки зрения НК РФ:

№	Нарушение	Взыскание
1	Декларация с заявленным доходом сдана с опозданием	Первично – 5% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц (минимально 1 000 рублей). Повторно – до 30% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц.
2	Не сдана нулевая декларация	1 000 рублей
3	Декларация сдана вовремя, НДФЛ уплачен с опозданием или не уплачен	20% суммы подлежащего уплате/доплате НДФЛ
4	Декларация не сдана, налог не уплачен	штраф + пеня за просрочку

Помощь в заполнении декларации

Когда подают 3 НДФЛ

Существует несколько причин для подачи декларации. Основная цель – перечисление налога с дополнительной прибыли или возврат излишне удержанного. Квалифицированная помощь в заполнении декларации 3 НДФЛ обеспечивает отсутствие ошибок и минимальную потерю времени на получение вычета. НК предусматривает несколько ситуаций, когда существует возможность получения компенсации:

Строительство, приобретение дома или квартиры с правом регистрации проживания – имущественный вычет.
Покупка автомобиля.
Дорогостоящие операции или медицинские препараты.
Добровольное страхование.
Свое обучение или ребенка (до 24 лет, очно).

В свою очередь, дополнительная налогооблагаемая прибыль обязывает предоставлять платежные подтверждения для назначения отчислений. При осуществлении в один отчетный интервал продажи и реализации материальных ценностей результат удержания и возмещения вычисляется математическим путем. Уплата засчитывается взаимозачетом.

Как оформить налоговый вычет

Декларация 3 НДФЛ подается по форме КНД 1151020 с использованием справки о заработной плате нового образца для 2018 года. Физическим лицам, сменившим ранее место работы, придется вновь заказывать документ для вычета.

По правилам налоговая декларация включает главную часть, обязательную для всех вычетов:

1. Титульный лист – указывается серия, номер паспорта и специальные кодировки:

налоговый период;
налоговый орган;
страна;
документ, подтверждающий личность;
принадлежность к РФ.

2. Страницы 1 и 2 основываются на конечных подсчетах.

3. Доходы по нарастанию:

в организациях России – №1;
за пределами РФ – №2;
для тех, кто занимается частной практикой, предпринимателей и адвокатов – №3.

4. Лист 4 – при наличии необлагаемых финансовых ресурсов.

Обоснованием принятия декларации также служит заявление от налогоплательщика. Для перечисления денег потребуется заполнить реквизиты банковского счета и сведения о физическом лице. По окончании все страницы подсчитываются, указывается их количество.

Отсутствие 3 НДФЛ в базе ФНС после 30 апреля 2022 года будет приравниваться к нарушению налогового кодекса Российской Федерации. За это предусмотрены штрафы, которые зависят от вида нарушения:

При несвоевременной подаче. Штраф рассчитывают по следующей схеме: он составляет 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но в общем будет не менее 1000 рублей и не превысит 30% всего налога. Этот штраф обусловлен ст. 119 Налогового Кодекса.
В декларации не отражена часть полученных доходов. Нужно будет уплатить 20% от суммы налога в том случае, если налоговая служба считает, что некорректные данные были внесены ошибочно. Если же инспектор считает, что утаивание произошло не случайно, то размер штрафа вырастает до 40%. Эти санкции вступают в силу согласно ст. 122 Налогового Кодекса.

СПОСОБЫ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ ЗА 2021 ГОД

Сдать декларацию 3-НДФЛ за 2021 год, можно несколькими способами:

предоставить декларацию лично, посетив налоговый орган;
поручить своему представителю, оформив на него нотариальную доверенность на сдачу отчета;
отправить почтовым отправлением ценным заказным письмом с описью вложения;
при помощи личного кабинета налогоплательщика, используя электронную подпись.

Сроки подачи декларации 3 НДФЛ зависят от того, кто подает декларацию и от вида полученного дохода:

1. Не позже 30 апреля года, следующего за отчетным (п.1 ст.229 НК РФ) подают:

предприниматели работающие на общей системе налогообложения (по доходам, полученным от деятельности согласно пп 1 п1 ст 227 НК РФ);
лица, занимающиеся частной практикой (в том числе нотариусы и адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты) (по доходам, полученным от деятельности подп. 2 п. 1 ст. 227 НК РФ);
налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем (по доходам, в отношении которых человек должен самостоятельно рассчитать и перечислить налог согласно п. 1 ст. 228 НК РФ).

Чем чреваты ошибки или нарушение сроков предоставления 3-НДФЛ?

Декларация, представленная с ошибками или с нарушением сроков, может рассматриваться как непредоставленный документ, что влечёт за собой некоторые последствия:

Цель представления	Последствия	Нормативный акт
· отчётность по НДФЛ; · прекращение деятельности самозанятых лиц; · прекращение в течении календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению и выезде его за пределы территории Российской Федерации	5% не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.	ст.119 НК РФ
Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.	п.1 ст.120 НК РФ
Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода, влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.	п.2 ст.120 НК РФ
Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога (страховых взносов), но не менее сорока тысяч рублей.	п.3 ст.120 НК РФ
Получение налогового вычета	Отказ в предоставлении налогового вычета

Cpoки пoдaчи фopмы 3-НДФЛ и yплaты нaлoгa

3aкoнoдaтeльcтвoм ycтaнoвлeн пepиoд, в тeчeниe кoтopoгo дoлжнa быть зaпoлнeнa нaлoгoвaя дeклapaция и пoдaнa в нaлoгoвyю — дo 30 aпpeля.

Нaпoлнить фopмy 3-НДФЛ для нaлoгoвoгo вычeтa гpaждaнин имeeт пpaвo в любoe yдoбнoe вpeмя дo 30 aпpeля.

B дoкyмeнтe oбязaтeльнo дoлжны быть yкaзaны тoчныe дaнныe o дoxoдax зa пpeдшecтвyющий гoд. К пpимepy, в cлyчae, ecли физичecкoe лицo пpoдaлo жилищe в 2019 гoдy, тo зaпoлнeннaя дeклapaция пoдaeтcя в нaлoгoвyю инcпeкцию иcключитeльнo дo 30 aпpeля 2020 гoдa.

Уcтaнoвлeн cpoк, в пepиoд кoтopoгo oбязaн быть yплaчeн нaлoг нa дoxoды — 15 июля. Нaпpимep, в cлyчae, кoгдa нaлoгoвaя дeклapaция зaпoлняeтcя и пoдaeтcя в инcпeкцию в 2019 гoдy, нaлoг нyжнo зaплaтить дo 15 июля 2019 гoдa.

Moжнo cдeлaть вывoд, чтo дeклapaция нa НДФЛ oфopмляeтcя дo 30 aпpeля, a для нaлoгoвoгo вычeтa — в любoe вpeмя дo кoнцa гoдa.

Где скачать программу Декларация 2020?

Найти программу для бесплатного скачивания можно на сайте налоговой службы, скачанный файл устанавливается на компьютер за пару минут, после чего можно приступать к подготовке декларации 3-НДФЛ.

Ниже приведена пошаговая инструкция, которая поможет заполнить отчет 3-НДФЛ в случае, если в 2021 году налогоплательщик купил квартиру и оплатил ее деньгами, с которых удержан НДФЛ. В этом случае он претендует на возврат налога в размере 13 процентов от расходов на квартиру в пределах имущественного вычета, равного 2 млн. руб.

Заполнить 3-НДФЛ можно без использования программы — скачать актуальный бланк декларации, заполнить его самостоятельно на компьютере или вручную, далее распечатать, подписать и отнести в ФНС.

Как заполнить 3-НДФЛ самостоятельно — читайте здесь, где приведен новый бланк декларации, актуальный на 2021 год и образец заполнения на возврат налога в связи с покупкой квартиры.

Можно заполнить отчет через личный кабинет налогоплательщика и отправить документы в электронном виде.

Третий способ — это заполнить данные в разделах бесплатной программы Декларация 2021, далее сохранить данные в нужном формате, распечатать, подписать и подать в налоговый орган.

Воспользуемся третьим способом и заполним декларацию 3-НДФЛ в программе.

Как заполнить 3-ндфл правильно?

По закону каждый гражданин может вернуть часть ранее уплаченного государству налога, на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита.

Подавать документы на получение вычета можно в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги. Вычет можно получить в течение трех лет.

При продаже квартиры или машины, которые были в собственности менее 3 лет, заполните титульный лист, лист А, лист Д2 и разделы 1 и 2 декларации 3-НДФЛ.

Для выплаты налога со сдачи квартиры в аренду заполнить нужно только титульный лист, лист А и разделы 1 и 2.

При покупке квартиры можно получить налоговый вычет — заполните титульный лист, лист А, лист Д1 и разделы 1 и 2. Такие же страницы заполните для возврата НДФЛ при оплате ипотечного кредита.

С 1 января 2020 года внесены изменения в форму налоговой декларации по ндфл

В «Статусе налогоплательщика» цифра 1 означает налогового резидент РФ, 2 – нерезидента России (проживший менее 183 дня в РФ в году декларации доходов).

Телефон налогоплательщика в новой форме 3-НДФЛ удалены поля для указания адреса налогоплательщика. Теперь эти сведения в бланке указывать не нужно. Достаточно просто заполнить поле «Номер контактного телефона».

Телефон указывается или мобильный, или городской, при необходимости, с кодом города. Подпись и дата На титульном листе укажите общее количество заполненных страниц и число приложений — подтверждающих документов или их копий.

В левой нижней части первой страницы налогоплательщик (цифра 1) или его представитель (цифра 2) подписывают документ и указывают дату подписания.

Представителю нужно приложить к декларации копию документа, подтверждающего полномочия.

Мы разобрали все сильные и слабые стороны данного программного обеспечения. Предлагаем вашему вниманию списки плюсов и минусов Справки БК.

Плюсы:

русский язык;
актуальные обновления при выходе новых версий справок;
встроенные подсказки по каждому полю документа;
автоматическое сохранение изменений;
управление пакетами справок для разных лиц;
автоматическая проверка на ошибки;
встроенная справочная служба;
печать прямо из программы.

Минусы:

нет функции заполнения разделов в произвольном порядке;
периодически не определяет подключенный принтер.

С 1 января 2021 года внесены изменения в форму налоговой декларации по ндфл

Представителю нужно приложить к декларации копию документа, подтверждающего полномочия.

Форма 3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2022 году

Новая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 15 октября 2021 года № ЕД-7-11/903@. Документ вступил в силу 1 января 2022 года, значит, применять обновлённую форму необходимо с отчёта за 2021 год. Изменения связаны с введением новой ставки для доходов, превышающих 5 млн рублей за год и упрощением порядка получения налоговых вычетов.

Отчёт включает в себя титульный лист и два основных раздела. Первый раздел заполняют все. Второй раздел и 8 приложений к нему заполняются только в том случае, если есть сведения, которые в них следует указывать, в зависимости от статуса налогоплательщика.

Что нового в форме 3-НДФЛ в 2022 году:

изменились штрихкоды разделов и приложений;
из титульного листа убрали информацию о дате и органе, выдавшем паспорт, месте рождения налогоплательщика;
обновлён раздел 2:
сведения указываются в разрезе видов доходов, а не ставок, как ранее;
объединены коды видов доходов от источников в РФ и за её пределами (ранее это были две разные таблицы);
появились новые строки для доходов, облагаемых по разным ставкам;
обновлены приложения 1 и 2;
отдельный расчётный лист к приложению 3 «Расчёт авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ» убрали, а сведения из него перенесли в само приложение 3;
в приложение 5 добавлены строки для инвестиционного вычета;
приложение 7 дополнили строками для отражения налогового вычета, полученного в упрощённом порядке.

Что изменилось в форме 3-НДФЛ с 2020 года

Перечислим нововведения, введенные Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@:

обновлены штрихкоды;
уточнены правила указания номера телефона (обязателен код страны);
запрещено указание номера корректировки по уточненной декларации, если первичная отчетность не принята налоговым органом;
откорректированы поля 071-073 приложения 2, содержащие сведения о доходах, полученных от источников за пределами РФ и освобождаемых от налога;
предусмотрено отдельное поле для указания расходов на лекарства при определении стандартного вычета;
введены новые коды для имущественного вычета при расходах на недвижимость: 1 — при новом строительстве, 2 — при покупке объекта;
присвоены новые коды видов доходов от источников в РФ, например: доходам от реализации иной недвижимости по цене договора соответствует код 11, по аналогичной сделке с учетом кадастровой стоимости имущества с коэффициентом 0,7 применяется код 12, а 13 (доход от продажи автомобиля).

Все ключевые изменения в декларации 3-НДФЛ, применяемой с 2020 года, сведены в таблице:

Что изменилось	До 01.01.2020 года	После 01.01.2020 года
Титульный лист декларации	В строке «номер корректировки» при сдаче первичной декларации указывалось значение «0 – -»	Добавлено уточнение о том, что строку «Номер корректировки» нельзя заполнять, если ранее не сдана первичная декларация
Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам…»	В строку 020 переносились доходы из строк 071, 072 Приложения 2 и из строки 120 Приложения 4	В строку 020 переносятся доходы из строк 071, 072 и новой строки 073 Приложения 2, а также из строки 120 Приложения 4
Приложение № 2 «Доходы от источников за пределами РФ…»	В строке 072 указывался доход, полученный от контролируемой иностранной компании при распределении прибыли (п. 66 ст. 217 НК РФ)	В строку 072 вносится доход в виде ценных бумаг (матвыгода от их приобретения), долей в уставном капитале и имущественных прав, полученный до 31.12.2019 от иностранной организации (п. 60.1 ст. 217 НК РФ).Доход, полученный от контролируемой иностранной компании при распределении прибыли, ранее отражаемый в этой строке, показывается в новой строке — 073
В строках 071-072 название дохода указывалось полностью	В строках 071-073 указывается не название дохода, а соответствующий ему номер статьи НК РФ
Приложение № 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов…»	В строке 140 указывались расходы на оплату лечения и покупку лекарств	В строку 140 нужно вносить расходы только на оплату лечения.Затраты на покупку лекарств указываются в новой строке 141. Включить в соцвычет теперь можно расходы на покупку всех лекарств, а не только тех, что включены в специальный перечень
Приложение № 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов…»	Строка 030 предназначалась для указания кода номера объекта (кадастрового, инвентарного или условного)	В строке 030 нужно указывать способ покупки жилья: новое строительство или приобретение
В строку 031 вносился номер объекта (кадастровый, инвентарный или условный)	В строке 031 отражается код номера объекта (кадастровый, инвентарный или условный).
В строке 032 указывалось местонахождение объекта	В строку 032 вносится номер объекта (кадастровый, инвентарный или условный)Сведения о местонахождении недвижимости теперь указываются в новой строке 033
Приложение № 3 к Порядку заполнения декларации «Коды видов доходов, полученных от источников в РФ»	Код 01 — «Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества». Код 02 — «Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7»	В кодах 01 и 02 конкретизированы виды недвижимого имущества: Код 01 — «Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта…». Код 02 — «Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости…»
Код 03 отражает доход от продажи иного имущества	Код 03 будет применяться для дохода от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)
Всего в таблице кодов указано 10 видов доходов	Добавлены еще 8 видов доходов

Как и прежде, налогоплательщики вправе сдать декларацию через интернет.

Кто обязан заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ

Обязанности по заполнению и сдаче декларации 3-НДФЛ в 2020 году возлагаются не на всех физических лиц, а лишь на тех, кто:

занимался предпринимательской деятельностью в 2019 году;
получил доход, с которого НДФЛ налоговым агентом удержан не был;
продал свое имущество — квартиру или автомобиль;
выиграл в лотерею.

Остальные случаи обязательной сдачи отчета перечислены в ст. 228 НК РФ.

Подаваться в ФНС декларация может:

На бумажном носителе (бланк заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):

лично;
через представителя (в этом случае понадобится доверенность на представление интересов налогоплательщика);
Почтой России (с описью вложения).

В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, например через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.

Инструкция по заполнению в 2018 году

Заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2018 году нужно за 2017 год. В программе последовательно нужно выполнить 3 шага:

Шаг 1. Задать начальные условия.
Шаг 2. Заполнить сведения о физическом лице или ИП.
Шаг 3. Показать размеры полученных доходов за 2017 год, если в первом шаге выбран тип налогоплательщика «Иное физическое лицо».
Шаг 4. Заполнить вкладку «Предприниматели», если в первом шаге выбран тип «ИП».
Шаг 5. Заполнить вкладку по вычетам. Здесь можно отдельно показать данные по каждому типу вычета: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные.