08.07.2024

Возврат налога за имплантацию зубов в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога за имплантацию зубов в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Как оформить налоговый вычет и вернуть деньги за имплантацию зубов

2. Документы для налогового вычета за имплантацию зубов

3. Как получить налоговый вычет за лечение зубов по максимуму, без ограничений

4. Налоговый вычет на медицинские услуги в 2024: какие документы нужны

5. Как осуществить возврат денег за стоматологическое лечение

6. Способ получения налогового вычета

7. Правовое регулирование возмещения затрат

8. Налоговый вычет через работодателя

9. Есть ли какие-либо проблемы в налоговой инспекции при сдаче документов на возврат подоходного налога?

Естественно, льгота полагается только тем, кто платит подоходный налог – в ФНС или посредством работодателя. Такое право есть не только у граждан РФ, но и у иностранцев, которые являются налоговыми резидентами России (живут здесь более 183 дней в календарном году) и платят НДФЛ.

Как оформить налоговый вычет и вернуть деньги за имплантацию зубов

Для оформления возврата денежных средств необходимо заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней указывается размер перечисленного подоходного налога.

К декларации прилагается пакет документов, подтверждающих право на возмещение излишне уплаченного НДФЛ.

Подать декларацию и подтверждающие документы можно в МФЦ, региональном отделе ФНС и онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Последний способ самый простой и быстрый, заходить на сайт налоговой удобно через Госуслуги.

Алгоритм такой: в разделе «жизненные ситуации» выбрать опцию подачи декларации 3-НДФЛ и отметить вариант ее заполнения:

онлайн, на сайте. Справка о доходах и начисленном налоге уже есть в личном кабинете, поэтому декларация может заполняться автоматически;
на бланке предварительно скачанной программы;
скачать специальную программу и заполнить ее самому.

Документы для налогового вычета за имплантацию зубов

При оформлении онлайн нужно только взять документы из клиники, где проводилась операция по вживлению имплантов. А вот в случае офлайн-подачи потребуется больше бумаг:

заполненная декларация о доходах за тот год, когда проводилось лечение;
договор со стоматологией, оказавшей услугу;
лицензия клиники на проведение хирургических операций либо выписка из реестра;
справка об оплате, в которой отмечен код услуги – для дорогостоящего лечения это 2;
квитанции, подтверждающие внесение платы в кассу означенной клиники;
справка от работодателя с указанием размера заработной платы и взысканного налога;
копии основных страниц паспорта – первой и с пропиской;
копии документов, подтверждающих родство (при получении вычета за членов семьи).

Как получить налоговый вычет за лечение зубов по максимуму, без ограничений

Вышк мы выяснили, что вычет ограничивается суммой не более 120 000 рублей в год.

Существуют два кода услуги для налогового вычета за лечение. Код 01 — обычное лечение и код 02 — дорогостоящее лечение.

Для начала определимся, согласно какому документу вы вообще имеете право на налоговый вычет:

«В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими организациями или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность (в соответствии с Перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации)».

Попутно убедимся, что, как видите, медицинское учреждение абсолютно не обязано быть государственным. Оно может быть и частным и даже не ООО, а простое ИП. Главное, чтобы оно имело стандартную медицинскую лицензию установленного образца (что абсолютно логично).

Читаем документ дальше:

«При этом в соответствии с абз. 4 подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса по дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях или у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов».

Мы видим, что дорогостоящее лечение не ограничивается суммой в 120 000 рублей. Хоть миллион, хоть десять. Еще раз повторяем: в размере фактически произведенных расходов!

Осталось только найти сам перечень дорогостоящих видов лечения, который утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 (последняя редакция совсем свежая, от 20.12.2019) № 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее — Перечень).

На самом деле, в этом перечне стоматологии посвящено не так много, а точнее, всего один пункт номер девять, который гласит:

«Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов».

Но и этого было мало пытливому читателю, и в Минздравсоцразвития полетели запросы, а правда ли, что тут имеется в виду именно имплантация зубных протезов?

И Минздравсоцразвития России в отдельном письме от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 разъяснил, а потом еще и письмом от 08.11.2011 №26-3/378332-2065 еще раз подтвердил, что:

«операция по имплантации зубных протезов входит в Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (п. 9), утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201, и медицинское учреждение правомерно выдать справку для представления ее в налоговые органы Российской Федерации с указанием кода услуги 2 при проведении указанной операции».

Лечение и протезирование зубов входит в социальный вычет на медицинские услуги.
Налоговый вычет за зубы можно получить за себя, родителей, детей и супругов.
Сумма всех социальных вычетов, включая лечение, не может быть больше 120 тыс. рублей. Расходы на дорогостоящее лечение принимаются к вычету в полном объеме.
Пенсионеры вправе получить льготу на стоматологию, если кроме пенсии имеют дополнительный доход или за них заплатили работающие супруги, дети.
Во избежание ошибок в заполнении декларации и, как следствие, отказа в вычете, рекомендуем проконсультироваться у специалистов.

Следует обратить внимание при сборе справок из медицинского учреждения, что каждый вид дорогостоящего лечения имеет код, указанный в Постановлении Правительства РФ №201.

Важно, чтобы этот код был указан в документации, полученной из медицинского учреждения. Также в полученной справке указывается стоимость услуги по этому коду, в рублях, написанная прописью с большой буквы.

При желании, во время заполнения заявления в орган, можно указать пожелание о том, чтобы перечисления компенсации совершались не через работодателя, а напрямую, на банковский счет гражданина.

Для того чтобы осуществить такую возможность, нужно дополнительно предоставить в соответствующий орган реквизиты своего счета в банке.

Желательно подавать заявление лично, чтобы на месте знать о необходимости предоставления дополнительных документов, если возникнет подобная необходимость. Однако можно выслать документы и заказным письмом, заверив копии документов у нотариуса.

При личном визите копии документов изымаются безвозвратно, но к ним необходимо принести и оригиналы – их просматривают работники Налоговой Службы, и после удостоверения действительности копий, оригиналы возвращаются заявителю.

В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.

Налоговый вычет на медицинские услуги в 2024: какие документы нужны

Подать заявление на налоговый вычет за лечение можно несколькими способами: лично через налоговую или МФЦ, а также отправить заявление по почте заказным письмом или подать документы на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) и на портале «Госуслуги». При выборе варианта через налоговую заявление необходимо подать в конце года, в котором оплачивалось лечение. Налоговая проверяет декларацию в течение трех месяцев. Уведомления о статусе рассмотрения декларации приходят на почту.

Получить налоговый вычет за лечение можно через работодателя. Для этого требуется принести из налоговой уведомление о праве на вычет и отдать его работодателю вместе с заявлением и другими документами. После этого из зарплаты не будет удерживаться НДФЛ, пока не будет выплачена полная сумма компенсации.

Чтобы оформить налоговый вычет за лечение, необходимо подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ или же подтвердить свое право на выплату через налоговый орган. Остальной пакет документов будет зависеть от того, за какие услуги требуется компенсация.

Для получения компенсации за оплату лечения потребуется договор с медучреждением об оказании заявленных услуг и справка об их оплате.

Для возврата средств за покупку лекарств необходимы рецепт от врача и чеки, подтверждающие покупку медикаментов. Если препарат продавался без рецепта, можно предоставить сведения из медицинской документации с указаниями врача.

Для вычета за взносы по ДМС нужны договор со страховой компанией или полис добровольного страхования, а также документы, подтверждающие понесенные расходы, — к ним относятся чеки об оплате.

Если необходимо получить вычет за ближайших родственников, то потребуются документы, подтверждающие родство: свидетельство о рождении ребенка или свидетельство о браке.

Как осуществить возврат денег за стоматологическое лечение

Чтобы оформить возмещение затрат, необходимо соблюсти следующие условия:

Возврат потраченных средств можно осуществить не позднее трех лет после момента совершения расчетов. Полечив зубы в 2012 году, компенсацию можно оформить в период с 2013 по 2015 гг. В 2016 право на возмещение будет утеряно;
Клиника должна располагаться в пределах России, а её деятельность осуществляться на основании лицензии государства. Исключение составляют территории Крыма и Севастополя, их медицинские учреждения могут иметь быть лицензированы в Украине;
Процедуры должны быть оплачены самостоятельно, а не из других источников.

Последовательность действий:

Сбор необходимого пакета документов и подача его в ИФНС.
В период до трех месяцев документация изучается сотрудниками службы. Далее принимается решение о частичном возврате потраченных средств либо об отказе, с указанием причин такого вердикта.
При получении одобрения возмещение производится в течении тридцати дней на счет заявителя в банке либо на дебетовую карту.

Способ получения налогового вычета

Налогоплательщик вправе выбрать, как поступить:

вернуть затраченные денежные средства напрямую, либо
не выплачивать НДФЛ из зарплаты в течение определенного времени.

Если возврат НДФЛ происходит через работодателя, гражданину можно не оплачивать налог некоторое время. Для этого ему нужно:

написать заявление, указав в нем, что возврат налога человек хочет получить через своего работодателя,
поставить в известность об этом работодателя, чья подпись должна быть на документе,
прийти в налоговую инспекцию и принести заявление с другим пакетом документов, который был указан выше.

Правовое регулирование возмещения затрат

Стандартный налоговый вычет за платные стоматологические услуги предоставляется на основании следующих законодательных актов:

Статья 219 НК, в которой устанавливаются предельные размеры компенсаций.
Статья 210 НК, обозначающая максимальные сроки подачи требуемой для оформления документации.
Постановление Правительства №201 (в редакции 26.06.07), устанавливающее перечень медицинских услуг и лекарств, по которым может вестись возврат подоходного налога.
Письмо ФНС №ЕД-3-3/4646, в котором приводятся причины отказа по выплате компенсации.
Письма Минсоцразвития №26949/МЗ-14 и Минфина №03-04-05/7-146, в которых даны ключевые признаки дорогостоящего лечения, требующего увеличения вычета (установка имплантатов, мостов и т. д.).
Письмо Минфина №03-04-07/2789, объясняющее ситуации возврата средств только за оплату услуг.

Налоговый вычет через работодателя

Подавать на вычет можно не только самим, но и через работодателя. Что лучше?

В первом случае деньги поступят на ваш счет, во втором вычет включается в зарплату. При оформлении через работодателя не нужно ждать окончания календарного года, а также не придется заполнять декларацию 3-НДФЛ. Но есть и минусы. Во-первых, от вас требуется больше действий: собрать документы, подать их в ФНС, а после получения уведомления составить заявление для работодателя. Во-вторых, возрастает нагрузка на ваших коллег из бухгалтерии, из-за чего могут возникнуть разногласия. К тому же, эта схема неудобна при регулярных тратах на лечение. В этом случае проще дождаться конца года и оформить вычет на все платежи суммарно, чем беспокоить работодателя, обращаясь с каждым уведомлением.

Право на получение налогового вычета за стоматологические услуги есть у тех, кто уплачивает подоходный налог, то есть, официально трудоустроенные граждане. С доходов самозанятых, индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения подоходный налог не удерживается, поэтому они, как и безработные или неофициально работающие не имеют права на получение вычета.

Вернуть часть расходов на стоматологические услуги можно не только за себя, но и за некоторых членов семьи:

супруга или супруги;
собственных родителей;
детей до 18 лет;
детей до 24 лет, если студент обучается на очной форме.

Есть ли какие-либо проблемы в налоговой инспекции при сдаче документов на возврат подоходного налога?

Никаких проблем нет, если у вас есть выход в Интернет. Все заявления на возврат, все справки мы рекомендуем отправлять в налоговую исключительно в электронном виде. Во-первых, это сэкономит ваше время. Во-вторых, вы можете это сделать не выходя из дома. В-третьих, можете это сделать ночью, когда дети уже спят — одним глазом посматривая любимый сериал.

Для этого вам необходимо зайти на сайт налоговой инспекции РФ, зайти в личный кабинет, получить ключ электронной подписи и направить все декларации. Все это бесплатно. В первый раз все это может показаться достаточно сложным, но как только вы получите деньги вы поймете — как это было просто. Остальные возвраты будут проходить «как по маслу» и вы удивитесь тому, как наше государство лояльно к вам!

Заполняются заявления в личном кабинете сайта налоговой инспекции интуитивно понятно, в качестве копий документов достаточно прикрепить фотографии сделанные на собственном телефоне. Единственное, обратите внимание на максимальный размер файла с картинкой и если у вас «топовый смартфон», то лучше снизить разрешение камеры, чтоб получить файлы меньшего веса. После отправки документов периодически заходите в личный кабинет, как правило, сумма будет возвращена на ваш кошелек в течение 14 дней. Затем заполняете заявление на возврат указав реквизиты вашего банка, либо вашей банковской карточки и получаете деньги на нее. До 2019 года заявление на возврат заполнялось одновременно. В новом году — заявление заполняется после принятия решения о возврате.