Декларация УСН за 2024 для ИП ликвидация
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация УСН за 2024 для ИП ликвидация». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Взносы и НДФЛ, удержанный из выплат уволенным работникам, нужно перечислить до того, как ИП подаст заявление о закрытии в инспекцию. Хотя для уплаты всех обязательств сейчас действует единый срок — 28 число каждого месяца — здесь на него можно не ориентироваться. Главное, успеть всё перечислить до того, как предпринимателя снимут с учёта.
Для уплаты страховых взносов в законе установлены конкретные сроки: предприниматели должны внести платежи в фонды в течение 15 суток с момента исключения из реестра.
Но, ИП на упрощенке теряют право на компенсацию страховых взносов, если они оплачиваются после ликвидации. И что делать, если точный размер страховых отчислений можно узнать лишь после внесения записи в ЕГРИП о ликвидации?
Ответ очевиден: необходимо рассчитать сумму отчислений заранее и перечислить её в фонды до закрытия ИП. Чтобы узнать, какую сумму нужно указать в декларации УСН при закрытии ИП, и самостоятельно вычислите результат, исходя из количества отработанных дней. Не страшно, если сумма окажется неточной – остаток можно будет оплатить позже, а переплаченные средства – вернуть по заявлению.
Если вы обратитесь к закону в поисках срока подачи ликвидационной декларации при закрытии ИП на УСН, вы не сможете найти статью с периодами конкретно для ликвидации. В Налоговом Кодексе содержатся только такие сроки сдачи отчетности:
- До 30 апреля следующего календарного года – отчётность сдают действующие ИП,
- До 25-го числа следующего после ликвидации месяца отчет подают предприниматели, которые отказываются от УСН и переходят на другой налоговый режим,
- До 25-го числа следующего квартала отчитываются предприниматели, которые потеряли право на использование упрощенки (нарушили лимиты).
Что делать при закрытии ИП без работников
Вне зависимости от того, какие причины послужили закрытию ИП, необходимо пройти общий порядок:
- Закрыть расчётный счёт. Тот, который предприниматель использовал в работе для расчётов с клиентами, закупок и прочих деловых нужд. Как правило, они начинаются с кода 408. Стоимость и порядок блокировки зависит от обслуживающего банка. Чаще всего предпринимателю нужно провести все оставшиеся расчёты и оплатить комиссию.
- Подать заявление в отделение налоговой. Заявление на ликвидацию бизнеса составляют по форме Р26001. Перед обращением в инспекцию с бумажным заявлением нужно оплатить госпошлину (160 рублей) и приложить квитанцию к документу. За обращение в электронной форме платить пошлину не нужно.
Заплатить взносы за работников и НДФЛ
Когда нужно подать закрывающую декларацию
При ликвидации ИП в 2024 году на УСН (упрощенной системе налогообложения) нужно подать закрывающую декларацию по налогу на прибыль. Она должна быть подана не позднее 30 апреля следующего года после года закрытия ИП.
Как получить готовую декларацию для заполнения? Для этого можно обратиться в налоговую инспекцию, где вам предоставят форму декларации и дадут консультацию по заполнению.
Какие документы нужно предоставить при подаче декларации при ликвидации ИП? Во-первых, это заключение о ликвидации ИП. Во-вторых, отчетность по форме 3-НДФЛ за последний год деятельности ИП. В-третьих, документы, подтверждающие выплату компенсации работникам в случае уменьшения численности или закрытия ИП.
Когда нужно платить взносы при ликвидации ИП на УСН? Согласно законодательству, взносы по УСН должны быть уплачены в месячный срок со дня закрытия ИП. Важно отметить, что при ликвидации ИП необходимо сохранить отчетность по УСН за последние 3 года.
Как подать декларацию на закрытие ИП на УСН? Есть несколько вариантов: можно подать налоговую декларацию онлайн на официальном сайте налоговой службы, обратиться в налоговую инспекцию лично или отправить документы почтой с уведомлением о вручении. В любом случае, рекомендуется обратиться за помощью к специалистам или консультантам по налоговому праву.
Как сохранить право на компенсацию взносов
При ликвидации ИП по УСН в 2024 году, необходимо заполнить декларацию налога на прибыль. Важно знать, как подать эту декларацию и когда нужно ее подать, чтобы не потерять право на компенсацию взносов.
1. Подать декларацию при закрытии ИП. Для этого нужно заполнить отчетность по УСН и подать его в налоговую. Это позволит сохранить право на компенсацию взносов и уменьшение налога.
2. Получить готовую декларацию онлайн. Налоговая предоставляет возможность получить готовую декларацию налога на прибыль через электронный сервис. Это упрощает процесс подачи и позволяет сохранить право на компенсацию взносов.
3. Платить взносы необходимо до закрытия ИП. Для сохранения права на компенсацию взносов, необходимо погасить все задолженности по налогам и взносам до ликвидации. В противном случае, компенсация может быть отклонена.
Чтобы сохранить право на компенсацию взносов при ликвидации ИП по УСН в 2024 году, следует вовремя подать декларацию налога на прибыль, заполнить отчетность по УСН и погасить все задолженности по налогам и взносам. Также можно воспользоваться онлайн-сервисом налоговой для получения готовой декларации.
Форма декларации по УСН 2024 года
Сама форма декларации по УСН в 2024 году не изменилась и пo-прежнему сдается пo форме, утвержденной Пpикaзoм ФНC Poccии oт 26.02.2016 N MMВ-7-3/99@. Основные требования к заполнению декларации по УСН
- Вce cтoимocтныe пoкaзaтeли yкaзывaютcя в пoлных pyблях (без копеек);
- Вce значения в дeклapaцию по УСН внocятcя cлeвa нaпpaвo.
Нo, ecли дoкyмeнт зaпoлняeтcя нa кoмпьютepe, чиcлoвыe пoкaзaтeли (cyммa нaлoгa, дoхoды, pacхoды, cтpaхoвыe взнocы) выpaвнивaютcя пo пpaвoмy кpaю.
- Teкcтoвыe пoкaзaтeли (ФИO ИП, нaимeнoвaниe opгaнизaции) прописываются заглавными печатными буквами;
- Пpи заполнении декларации по УСН вручную необходимо использовать чернила синего или черного цвета;
- В незаполненных ячейках и cтpoкaх cтaвятcя пpoчepки;
- Исправления и использование корректирующих средств не допускается;
- Каждый лист декларации по УСН необходимо распечатать на одной стороне, со штрих кодом и скрепить скрепкой либо степлером.
Cпocoбы cдaчи дeклapaции по УСН
Oтчeтнocть пo УCН мoжнo cдaть:
- Личнo (генеральный директор или ИП) или чepeз пpeдcтaвитeля по доверенности;
- Пo почте России зaкaзным письмом c описью вложения;
- Пo телекоммуникационным каналам cвязи (TKC) чepeз oпepaтopoв элeктpoннoгo дoкyмeнтooбopoтa (ЭДO).
Чем грозит не сдача дeклapaции по УСН (штрафные санкции)
- Если ООО или ИП должны сдать нулевую отчетность- то штраф 1 000 руб.;
- Если ООО и ИП должны сдать декларацию по УСН с цифрами, заплатили налог, но не сдали саму декларацию- то штраф 1 000 руб.,
- Если ООО и ИП должны сдать декларацию по УСН с цифрами и нaлoг нe yплaчeн, то штраф составит 5% oт размера налога, подлежащего к уплате пo дeклapaции зa каждый месяц просрочки, но нe более 30% в целом.
Как заполнить нулевую декларацию
Если предприниматель не работает и не получает доход, но все равно состоит на учете, он должен каждый год подавать нулевую декларацию. Пока предприниматель не ликвидирован, страховые взносы все еще подлежат уплате и должны быть задекларированы.
При нулевой декларации предприниматель должен заполнить титульный лист по тем же правилам, которые применяются к клиринговой декларации при закрытии индивидуального предпринимателя в упрощенном налоговом режиме. Затем он должен выбрать раздел, который соответствует применяемому налогу.
Предприниматели на упрощенной системе налогообложения знакомятся с информацией в подразделах.
- В подразделе 1. 1. 1 в графе 010 заполняется только код муниципального образования.
- В подразделе 2. 1. 1 указывается код налоговой ставки, сумма процента и статус налогоплательщика.
Помните: заполнять строки 140-143 не нужно, так как они предназначены для определения скидки. Если у вас нулевой доход, вы не можете претендовать на скидку.
Предприниматели, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, вычитают доходы от расходов и заполняют следующие подразделы.
- В подразделе 1. 2 по строке 010 указывается код города.
- В подразделе 2. 2 — налоговые ставки и их коды.
Воспользовавшись нашей услугой, вы получите необходимые документы в течение 15 минут. Данный сервис самостоятельно готовит заявление R26001 в соответствии с действующими правилами. Используя эту услугу, вы можете подать заявление дистанционно, не выходя из дома. Это удобно и требует совсем немного времени. Заявление отправляется по ссылке.
Помощь профессионалов
Компания ООО «АКРУС» окажет компетентное содействие в подготовке и сдаче декларации по УСН при закрытии ИП в контролирующий орган. Вы можете доверять нашему профессионализму!
Нарушение регламента, установленного законодательством, может повлечь за собой неблагоприятные последствия и наложение штрафных санкций. Поэтому все этапы ликвидации ИП должны проходить в рамках закона. Содействие опытных экономистов и юристов в этом случае будет особенно уместно.
Является ли ваше решение о прекращении ведения предпринимательской деятельности добровольным или основанным на решении суда, без действенной помощи опытного посредника Вам не обойтись. В совершенстве владея навыками ведения бухгалтерского учета и знаниями правовой дисциплины, наши специалисты на протяжении нескольких лет оказывают деятельную помощь в формировании и сдаче налоговой и бухгалтерской отчетной документации.
Стоимость услуг зависит от сложности и объемов поставленной задачи. Если вы заинтересовались нашим предложением, мы готовы детально обсудить условия предстоящего сотрудничества. С нами быстро, удобно и выгодно!
Получить готовую декларацию УСН онлайн
Для предпринимателей, желающих закрыть свое индивидуальное предпринимательство на Упрощенной системе налогообложения (УСН), подача декларации и отчетности может стать непростой задачей. Когда наступает время ликвидации ИП, многие предприниматели могут потерять право на упрощение и быть вынужденными платить большие суммы налога и отчислений.
Чтобы сохранить сроки и избежать штрафов, предприниматели могут воспользоваться возможностью получить готовую декларацию УСН онлайн. Это позволит им заполнить все необходимые формы для закрытия ИП быстро и правильно.
Для получения готовой декларации УСН онлайн, предпринимателям необходимо указать информацию о своем бизнесе, такую как сумму уменьшения налога, возможные компенсации налога, сроки сдачи отчетности и взносы, а также право на сохранение страховых взносов. Кроме того, предприниматели должны знать, какие отчеты заполнить и когда сдать их.
Получив готовую декларацию УСН онлайн, предприниматели смогут закрыть ИП без необходимости тратить много времени и сил на заполнение документов. Это позволит им избежать ошибок и упростить процесс ликвидации, а также сохранить возможность получения компенсаций и снижения налоговой нагрузки.
Где содержатся нормы о реорганизации коммерческих организаций?
- Гражданский кодекс РФ статьи 57-59. Указаны формы реорганизации юридических лиц, а также положения о том, кто принимает решение о проведении процедуры. А также прописаны положения о правопреемниках и обязанности составления передаточного акта.
- ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» ст. 51. Данной статьей предусмотрено, что Общества могут быть добровольно реорганизованы в порядке, который предусмотрен данным Федеральным законом.
- Федеральный закон «О защите конкуренции» статья 27.
- ФЗ «Об акционерных обществах» ст. 15. Регламентируется процесс реорганизации АО.
- Федеральный закон № 161-ФЗ.
Как сохранить право на компенсацию взносов
Во-первых, необходимо подготовить все необходимые документы для ликвидации и закрытия ИП. Это включает в себя: решение о ликвидации, декларацию о закрытии ИП, документы о реализации имущества, акты приема-передачи имущества и другие документы, предусмотренные законодательством.
Во-вторых, следует своевременно подать декларацию о ликвидации ИП в налоговый орган. Декларация должна быть подписана уполномоченным лицом, а также должна быть приложена отчетность за последний налоговый период. Важно учитывать, что срок подачи декларации может отличаться в зависимости от региона и органа, поэтому необходимо быть внимательным к срокам.
Подав декларацию, следует сохранить все документы и акты, подтверждающие перечисление взносов по упрощенке в течение последних трех лет. Эти документы могут понадобиться для получения компенсации взносов в случае ее возникновения.
Для сохранения права на компенсацию необходимо также следить за своевременной уплатой взносов в фонды социального страхования. При наличии задолженности перед фондами социального страхования возможность компенсации может быть ограничена или исключена полностью.
С 03.04.2023 года действует новая форма УСН. Она формируется на этом сайте.
С 2023 года был резко поднят лимит для применения УСН!
| 2023 | 2024 | 2025(пр.) |
|---|---|---|
| Для обычных ставок 6% и 15% | ||
| 188,5 | 199,35 | 217,3 |
| Для повышенных ставок ставок 8% и 20% | ||
| 251,4 | 265,8 | 272,6 |