Налоговый вычет за строительство дома пенсионерам
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за строительство дома пенсионерам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В целом список документов не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления на возврат). Но порядок немного другой. Документы вы также подаете в налоговую инспекцию и получаете через месяц уведомление о подтверждении права на вычет. С этим документом идете в свою бухгалтерию и там вам сделают перерасчет зарплаты. С вас не будут удерживать НДФЛ.
Как оформить налоговый вычет через работодателя?
Теперь вы знаете, есть ли у вас, как у пенсионера, право на то, чтобы оформить возврат денег от государства и получить вычет для неработающих пенсионеров.
Пользуйтесь этим правом, чтобы получить налоговые выплаты пенсионерам и сэкономить на расходах. Сохраните эту статью, чтобы информация про возврат денег пенсионерам и льготы по НДФЛ была всегда под рукой.
Какую сумму налога можно вернуть из бюджета
Максимальная сумма вычета за покупку или строительство дома – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это значит, что на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.
Если дом куплен в ипотеку, то положен вычет по уплаченным процентам. Таким образом, сумма лимита увеличивается до 3 млн. рублей, а сумма налога к возврату составит – 390 тыс. рублей.
Помните, что вычетом на покупку или строительство можно воспользоваться один раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости. Это новшество работает с 1 января 2014 года. А получить вычет по уплаченным процентам можно также единожды, но строго за один объект недвижимости (пп.1 п.3 и п.8 ст.220 НК ФР).
Если вы состоите в законном браке, то будьте готовы к приятным бонусам. У каждого из супругов есть право на вычет (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/23004@, ГД-4-11/23003@). Под этим следует понимать, что вместо 260 тыс. рублей, супруги могут вернуть 520 тыс. рублей. При этом, не важно на кого оформлены правоустанавливающие и платежные документы. Собственность – совместно нажитая, деньги получит каждый. Логично, что в таком случае, расходы на покупку и строительство будут составлять 4 млн. рублей.
Важный момент. Суммы, полученные в качестве средств материнского капитала или других государственных субсидий, нельзя учитывать в составе расходов на вычет.
Документы для оформления вычета
Как только ваш дом стал жилым, вы имеете полное право подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ на возврат налога. Как и с вычетом по квартире, декларация подается после окончания налогового периода (п.7 ст.220 НК РФ).
Если правоустанавливающие документы на дом получены в 2019 году, то право на вычет появится в 2019 году. Но подать декларацию вы сможете только в 2020 году.
Для оформления вычета подготовьте следующие копии документов:
- документы о праве собственности на дом и на земельный участок (свидетельство или выписка из ЕГРН);
- договор купли-продажи дома и земельного участка (если оформляете вычет на участок);
- платежные документы на покупку дома и земельного участка;
- платежные документы на покупку дома, земельного участка, строительных и отделочных материалов (банковские выписки, чеки, квитанции, акты о закупке материалов и.т.п.);
- договор ипотеки и справка с банка об уплаченных процентах (если покупаете дом в ипотеку).
Налоговые вычеты для пенсионеров в 2022 году инфографика
Налоговый вычет позволяет гражданам России вернуть часть перечисленных ими платежей в бюджет в оговоренных в законе случаях. Для пенсионеров такой вариант может стать существенной финансовой поддержкой. Но тут встает вопрос: а имеют ли право граждане, вышедшие на пенсию воспользоваться налоговыми вычетами. В статье мы рассмотрим может ли пенсионер получить налоговый вычет: за лечение и лечение зубов, на имущество, на покупку квартиры, на вторую квартиру, на автомобиль.
В статье мы рассмотрим может ли пенсионер получить налоговый вычет, какие необходимы документы, разберем типовые ситуации и ответим на распространенные вопросы.
Важным условием получения вычета на лечение является обязательное наличие у медицинского учреждения государственной лицензии. Более того, вычет предоставляется только по тем услугам, которые содержатся в законодательно установленном списке. Все они разделены на две категории: обычное и дорогостоящее лечение.
Отличие их друг от друга с точки зрения налогообложения заключается в максимальной сумме предоставляемого возмещения. Рассмотрим эти две категории на примере стоматологических услуг.
Постройка дома – повод вернуть себе 13% налога
Дополнительно может потребоваться свидетельство о браке, если собственность совместная, а также заявление с указанием, как делится сумма между собственниками жилья. Какие именно документы в 2022 году нужны в конкретном случае для оформления налогового вычета при строительстве жилого или дачного дома, можно узнать на сайте ФНС или непосредственно в учреждении.
- Фактическая оплата процентов, которые начисляются на заемные средства, выданные банком или микрофинансовой организацией. В этом случае важно целевое расходование денег, то есть трата их исключительно на приобретение строительных материалов или оплату услуг рабочих.
- По фактическим расходам гражданина, строящего здание, но только в том случае, если эти расходы подтверждены документально.
- После покупки участка земли, выделенного для целей ИЖС, а также при предоставлении свидетельства права собственности на частный дом, возведенный на этом участке.
Налоговый Вычет За Построенный Дом Пенсионерам
оплата сторонним организациям за создание проектных документов и разработку смет; оплата необходимых строительных материалов; расходы на покупку дома, строительство которого не завершено; расходы по выполнению отделки или достройке дома не оконченного строительства (при подтверждении факта отсутствия аналогичных материалов при приобретении дома); оплата за выполнение работ по подключению ко всем видам коммунальных сетей или за строительство автономных источников электроэнергии и других благ. По фактической оплате процентов, начисленных на кредитные или заемные средства, полученные от уполномоченных организаций РФ.
Самое распространенное заблуждение продавцов в отношении налогового вычета состоит в том, что они уверены: если в течение одного года они продали одну квартиру и купили другую взамен по большей цене (то есть весь доход был вложен в покупку новой квартиры, и расходы в результате оказались больше полученного дохода от продажи), налог платить не придется.
Налоговый Вычет За Построенный Дом Пенсионерам
-лица, подвергшиеся радиационному воздействию
-инвалиды (ставшие таковыми вследствие различных причин и событий)
-определенные категории военнослужащих
-лица, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия
-доноры костного мозга
-узники концлагерей и блокадного Ленинграда
-лица, перенесшие лучевую болезнь
-лица, имеющие определенные государственные награды
-лица, эвакуированные из мест загрязнения радиоактивными отходами и т.д.
Всем вышеперечисленным лицам налоговый вычет предоставляется в фиксированной сумме за каждый месяц налогового периода. Подробно, данный список лиц дается в подп. 1,2 п.1 ст.218 НК РФ, при этом, если лицо имеет, в соответствии с данными подпунктами, право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов.
Пенсионеры, получающие доход, облагаемый налогом по ставке 13%, имеют право на получение иных, помимо имущественного, налоговых вычетов, по общим правилам предоставления вычетов. В том же случае, если у пенсионеров отсутствуют в налоговом периоде доходы, облагаемые по ставке 13%, разница между суммой налоговых вычетов и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена данная налоговая ставка, может переноситься на предшествующие налоговые периоды.
Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры: как получить вычет от государства
В настоящее время доступны два способа получения компенсации – единовременный и несколькими платежами. В первом случае налоговый вычет передается в виде единого платежа – подать заявление, как было сказано выше, можно не ранее следующего года после совершения покупки. Налогоплательщик предоставляет декларацию, а также набор документации, включающий:
- Перечень с полным списком вложений.
- Заявление о начислении вычета.
- Декларация в установленном виде (используется форма 3-НДФЛ), где он самостоятельно или при помощи доверенного лица/специалистов производит расчеты и выводит конечный размер льготы.
- Справка о доходах (одна или несколько — для неработающей категории лиц).
- Документы о праве собственности, уплате процентов по ипотечному кредиту и другие подтверждения принадлежности объекта конкретному лицу.
- Квитанции, в которых указаны размеры расходов на строительство/ремонт.
- При необходимости – акт приема-передачи.
- Паспорт налогоплательщика.
Пример. Два родственника-пенсионера воспользовались ипотечным предложением от банка и купили кредитную квартиру стоимостью 5 млн. рублей. Старший родственник, за которым закреплена доля, равная 2/3 квартиры, в дальнейшем обратится за вычетом, начисленным от суммы 3 млн. рублей (тогда расчет выглядит следующим образом: 5*2/3 = 3 333 333 рублей), младшему с трети квартиры доступен вычет, равный 1 666 667 рублей (1/3 от стоимости).
Перечень документов для получения вычета
Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:
- декларация 3-НДФЛ;
- выписка из ЕГРН на жилой дом;
- копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
- на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств);
- на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
- на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков);
- заявление на возврат налога;
- документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
- копия документа, удостоверяющего личность;
В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:
- кредитный договор;
- справка об удержанных процентах по кредиту.
Постройка дома – повод вернуть себе 13% налога
Дополнительно может потребоваться свидетельство о браке, если собственность совместная, а также заявление с указанием, как делится сумма между собственниками жилья. Какие именно документы в 2022 году нужны в конкретном случае для оформления налогового вычета при строительстве жилого или дачного дома, можно узнать на сайте ФНС или непосредственно в учреждении.
- Фактическая оплата процентов, которые начисляются на заемные средства, выданные банком или микрофинансовой организацией. В этом случае важно целевое расходование денег, то есть трата их исключительно на приобретение строительных материалов или оплату услуг рабочих.
- По фактическим расходам гражданина, строящего здание, но только в том случае, если эти расходы подтверждены документально.
- После покупки участка земли, выделенного для целей ИЖС, а также при предоставлении свидетельства права собственности на частный дом, возведенный на этом участке.
Часто задаваемые вопросы о возврате НДФЛ неработающим пенсионерам
1. Какие условия должны быть выполнены, чтобы получить возврат НДФЛ?
Для получения возврата НДФЛ неработающим пенсионерам, следует удовлетворять следующим условиям:
- Быть пенсионером, не занимающимся трудовой деятельностью;
- Осуществлять строительство дома, зарегистрированного на территории Российской Федерации;
- Быть собственником этого дома;
- Осуществлять оплату работ и услуг из личных средств;
- Соблюдать сроки и порядок подачи заявления на возврат НДФЛ.
2. Какие документы необходимо предоставить для возврата НДФЛ?
Для получения возврата НДФЛ нужно предоставить следующие документы:
- Заявление на возврат НДФЛ;
- Копия пенсионного удостоверения;
- Копия паспорта;
- Договор на строительство дома;
- Документы, подтверждающие оплату работ и услуг по строительству.
3. Каковы сроки возврата НДФЛ?
Сроки возврата НДФЛ определяются в соответствии с законодательством и могут меняться. При подаче заявления на возврат НДФЛ нужно ознакомиться с информацией в налоговой инспекции.
4. Можно ли получить возврат НДФЛ за прошлые годы?
Да, можно получить возврат НДФЛ за прошлые годы при строительстве дома, если выполняются условия и предоставляются необходимые документы.
5. Как происходит возврат НДФЛ?
Возврат НДФЛ осуществляется перечислением на банковский счет пенсионера.
6. Какую сумму НДФЛ можно вернуть?
Сумма возврата НДФЛ зависит от размера налоговых вычетов и уплаченного налога.
7. Что делать, если заявление на возврат НДФЛ было отклонено?
В случае отклонения заявления на возврат НДФЛ необходимо обратиться в налоговую инспекцию для объяснения причин отказа и возможности обжалования решения.
8. Можно ли получить возврат НДФЛ, если строительство дома осуществляется совместно с другими лицами?
Какую сумму можно получить
Весь процесс получения налогового вычета для пенсионеров связан с определением суммы вычета на основе имущественного состояния пенсионера. В зависимости от этого фактора пенсионеры могут получить различные суммы вычетов.
Например, пенсионеры могут получить вычет на имущество, если они имеют свою собственность, такую как квартира или даже долевое строительство жилья. Сумма вычета составляет 13% от стоимости имущества, но не более 2 миллионов рублей.
Так же пенсионеры могут получить вычет на лечение, если они имеют документы о медицинских расходах. Сумма вычета зависит от документально подтвержденных расходов на лечение и составляет обычно не более 120 000 рублей в год.
Пенсионеры могут также получить вычет на детей, если они являются опекунами или воспитателями детей, не достигших 18-летнего возраста. Сумма вычета составляет 3 000 рублей в месяц на каждого ребенка.
Можно ли включить расходы, произведенные после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)
Зачастую расходы на отделку дома продолжаются и после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) на жилой дом.
Соответственно, возникает вопрос — можно ли в этом случае включить в состав вычета расходы на отделку? И можно ли после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) заявить вычет в объеме произведенных расходов, а после увеличить на дополнительные затраты на строительство и отделку?
Контролирующие органы несколько раз меняли позицию по данному вопросу. Согласно последнему мнению ФНС и Минфина России расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на дом, можно включить в состав имущественного вычета, даже если вычет по строительству дома Вам был уже предоставлен.
См. Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/7253@, Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340). При этом после получения выписки из ЕГРН (свидетельства) имущественный вычет можно заявить в текущем объеме, а позже увеличить на расходы, произведенные в будущем.
Заметка: Важно помнить, что даже с учетом расходов на отделку вычет можно получить в размере не более 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей).
Пример:В 2019 году Кузовлев Е.А. в результате самостоятельного строительства получил свидетельство о регистрации права собственности на жилой дом (расходы составили 1.5 млн рублей). В 2020 году он подал в налоговую инспекцию декларацию за 2019 год и получил вычет.
В 2020 году Кузовлев Е.В. потратил на отделку дома еще 300 тыс. рублей. В этом случае в 2021 году он имеет право подать в налоговую инспекцию декларацию за 2020 год, в которой увеличить сумму заявленного вычета на расходы по отделке в 2020 году (т.е. заявить к вычету 1.8 млн рублей).
В Курганской области изменятся условия предоставления субсидий за счет областного бюджета по возмещению затрат на оплату первоначального взноса при ипотечном кредитовании
Об изменениях в программе сегодня, 9 августа, на пресс-конференции рассказали заместитель губернатора по экономической политике Владимир Архипов, директор департамента экономического развития Владимир Ковалев и директор департамента строительства, госэкспертизы и ЖКХ Ирина Саблукова.
Соответствующее постановление Правительства Курганской области вступит в силу с 16 августа 2021 года.
– Теперь субсидии на возмещение затрат на оплату первоначального взноса будут предоставляться при покупке квартир в малоэтажных многоквартирных жилых домах до 4-х этажей, включая мансарды, а также при строительстве индивидуальных жилых домов с использованием ипотечных кредитов. При покупке квартир в многоэтажных жилых домах субсидии предоставляться теперь не будут, – рассказал об изменениях заместитель губернатора по экономической политике Владимир Архипов.
Право на субсидии имеют несколько категорий граждан:
– семьи, где возраст супругов до 45 лет;
– неполные семьи, где возраст родителя до 45 лет с одним или более детьми, в т.ч. усыновленными;
– граждане, проживающие в сельских поселениях Курганской области и приобретающие квартиры в строящихся и во вновь введенных в эксплуатацию малоэтажных многоквартирных жилых домах в сельских поселениях региона;
– работники бюджетных организаций (врачи и учителя);
– медработники, заключившие трудовой договор с медицинской организацией, подведомственной Департаменту здравоохранения Курганской области;
Изменения в программу льготного ипотечного кредитования обусловлены тем, что в Курганской области сейчас 70% строящегося жилья – это частные дома (ИЖС). Кроме того, готовятся масштабные проекты малоэтажной застройки.
– Это направление становится очень востребовано в Кургане, особенно у молодых семей. На бульваре Солнечном строится малоэтажный комплекс, в 15-м мкр Заозерного зашло малоэтажное строительство. На сегодняшний день мы уже подготовили два земельных участка в п. Левашово площадью 107 га под строительство порядка 40 тыс. кв м малоэтажных жилых домов и 159 га на озере Черное, где прогнозируем 350 тыс. кв м жилья – как ИЖС, так и малоэтажек, – рассказала директор департамента строительства, госэкспертизы и ЖКХ Ирина Саблукова.
По словам Саблуковой, данный проект уже заинтересовал федеральных застройщиков, которые выразили готовность к комплексной застройке территории. Они готовы строить не только жилье, но и сопутствующую инфраструктуру – сети, дороги, рекреационные зоны.
По словам директора департамента экономического развития Владимира Ковалева, все граждане, кто приобрел жилье у аккредитованных застройщиков в многоэтажных многоквартирных домах и обратился в КИЖК за предоставлением субсидии до 1 июля, её получат.
«300 человек такую субсидию уже получили, 265 человек получат. Соответствующее поручение дал Губернатор Вадим Шумков. Мы поставили срок произвести все выплаты до 15 сентября», – добавил Владимир Ковалев.