Отчет РСВ в 2024 году сроки сдачи
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчет РСВ в 2024 году сроки сдачи». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Кто и куда сдает РСВ в 2024 году
Согласно п. 1 ст. 419 НК РФ, расчет в 2024 году сдают юрлица и ИП, которые выплачивают физлицам облагаемые взносами доходы. Сведения предоставить нужно в налоговый орган:
- организации – по своему адресу нахождения и по местонахождению обособленных подразделений, которые имеют расчетный счет и самостоятельно начисляют зарплату сотрудникам;
- ИП и частнопрактикующие граждане – по месту проживания;
- главы крестьянско-фермерских хозяйств – по месту учета.
В зависимости от количества лиц, которым в отчетном периоде начисляли облагавшиеся взносами суммы, отчет сдают следующим способом:
- в бумажном виде или по желанию по ТКС, если их не больше 10 человек;
- в электронном варианте – от 11 человек.
Как заполнять «Персонифицированные сведения о физических лицах»
«Персонифицированные сведения о физических лицах» заполняются по форме, приведенной в приложении № 2 к приказу ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. Форма включает в свой состав титульный лист, а также раздел «Персональные данные», в котором помимо личных сведений работников отражается информация о полученных ими выплатах и вознаграждениях. Каждому показателю в отчете соответствует одно поле, состоящее из определенного количества знакомест.
В каждом поле указывается только один показатель, за исключением показателей, значением которых являются дата или десятичная дробь. В случае отсутствия какого-либо показателя количественные и суммовые показатели заполняют значением «0», а в остальных случаях во всех знакоместах соответствующего поля проставляют прочерк. Исправление допущенных в отчете ошибок не допускается.
Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года
Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.
Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.
По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.
Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.
-
1 апреля — крайний срок сдачи бухгалтерской отчётности за 2023 год в ФНС, её также иначе называют финансовой.
-
3 апреля в ФНС направляем уведомление по НДФЛ за 23-31 марта.
-
15 апреля в СФР подтверждаем основной вид экономической деятельности в 2024 году.
-
22 апреля в ФНС сдают единую упрощённую декларацию за I квартал 2024 года представители бизнеса без операций по банковским счетам и без имущества для специальных налогов.
-
25 апреля в СФР направляем заполненные подразделы 1.1 (о трудовой деятельности за март), 1.3 (о дополнительных взносах на накопительную часть пенсии за I квартал), а также раздел 2 с данными о взносах на травматизм за I квартал формы ЕФС-1.
-
25 апреля — крайняя дата для подачи в ФНС уведомлений по авансовым платежам по налогу за землю, транспорт, имущество, НДФЛ для ИП, применяющих ОСНО, за I квартал 2024 года, НДФЛ сотрудников за 1-22 апреля, авансовому платежу по УСН за I квартал 2024 года. Также сдаётся общая декларация по УСН у ИП за 2023 год. Декларация по налогу на прибыль сдаётся либо помесячная (период с января по март), либо поквартальная (за I квартал). Дополнительно направляется 6-НДФЛ, РСВ и декларация по НДС за I квартал. Также сдаются персонифицированные сведения о физических лицах за март.
Обязательная отчетность ИП и ООО в 2024 году
В 2024 году обязательна сдача отчетности:
- в ФНС — по исчисленным налогам;
- СФР — о трудовой деятельности и стаже, заработной плате, взносах на травматизм и пр.;
- военкомат — о военнообязанных сотрудниках.
В отношении организаций предусмотрен ежегодный статистический контроль — нужно отправлять в Росстат данные о персонале, условиях труда. Все отчеты подаются в электронном виде.
Отчёт РСВ: что это такое и кто его сдаёт
Расчёт по страховым взносам (РСВ) — это отчёт об исчисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
Документ сдают организации, обособленные подразделения и индивидуальные предприниматели, которые в отчётном периоде выплачивали вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым договорам. Пользователи «Налога на профессиональный доход» и физические лица отчитываются, если выплачивали вознаграждения по гражданско-правовым договорам.
Компании сдают отчёт в налоговую инспекцию, за которой закреплены по юридическому адресу. Индивидуальные предприниматели, самозанятые и физические лица — по прописке.
Обособленные подразделения юридических лиц об исчисленных и уплаченных страховых взносах отчитываются по месту регистрации, если работают с отдельным расчётным счётом. В противном случае документ сдают по месту нахождения головной организации.
За 4 квартал отчитываются по форме, утверждённой Приказом Федеральной налоговой службы от 29 сентября 2022 года № ЕД-7-11/878@ в редакции от 26 сентября 2023 года.
Важно! С 2024 года будут введены корректировки в РСВ на основании Приказа ФНС от 29 сентября 2023 г. № ЕА-7-11/696@.
Таблица: сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2022 года в 2023 году
|
Отчетность |
Отчетный период |
Срок сдачи отчетности |
|
СЗВ-ТД |
Декабрь 2022 год |
16 января 2023 |
|
СЗВ-М |
Декабрь 2022 год |
16 января 2023 |
|
4-ФСС на бумаге |
IV квартал 2022 год |
20 января 2023 |
|
4-ФСС электронно |
IV квартал 2022 год |
25 января 2023 |
|
Декларация по НДС |
IV квартал 2022 год |
25 января 2023 |
|
РСВ |
2022 год |
25 января 2023 |
|
6-НДФЛ |
2022 год |
27 февраля 2023 |
|
СЗВ-СТАЖ |
2022 год |
01 марта 2023 |
|
Декларация по налогу на прибыль |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Декларация по ЕСХН |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Декларация по налогу на имущество |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Декларация по УСН (сдает юридическое лицо) |
2022 год |
27 марта 2023 |
|
Бухгалтерская отчетность |
2022 год |
31 марта 2023 |
|
Декларация по УСН (сдает индивидуальный предприниматель) |
2022 год |
25 апреля 2023 |
Какие сроки сдачи отчета РСВ в 2024 году?
| Вид регистрации | Срок сдачи отчета |
|---|---|
| Юридические лица и индивидуальные предприниматели, у которых количество включенных в РСВ работников превышает 100 человек | Не позднее 20 января 2024 года |
| Юридические лица и индивидуальные предприниматели, у которых количество включенных в РСВ работников не превышает 100 человек | Не позднее 25 января 2024 года |
| Фермерские хозяйства | Не позднее 30 января 2024 года |
| Учреждения, включенные в систему государственной и муниципальной статистической отчетности | Не позднее 5 февраля 2024 года |
Важно отметить, что сдача отчета РСВ в установленные сроки является обязательной и несвоевременная подача может повлечь за собой штрафные санкции.
Какие данные нужно предоставить
Для сдачи отчета РСВ-1 за 2024 год необходимо предоставить следующие данные:
| Номер | Наименование данных |
|---|---|
| 1 | Наименование организации |
| 2 | Учетный период |
| 3 | Сведения о выплаченных заработных платах |
| 4 | Сведения о начисленных страховых взносах |
| 5 | Сведения о налоговых вычетах |
| 6 | Сведения о стаже работы |
Все данные должны быть представлены в соответствии с установленными форматами и требованиями.
Важность своевременной сдачи отчета
Своевременная сдача отчета не только является обязательной процедурой для предпринимателей и организаций, но и имеет ряд преимуществ:
| 1 | Избежание штрафов и пеней |
| 2 | Сохранение репутации |
| 3 | Получение своевременной информации о наличии обязательств перед государством и их размере |
| 4 | Возможность демонстрировать свою финансовую прозрачность и добросовестность в отношениях с государством |
Кроме того, своевременная сдача отчета РСВ-1 позволяет избежать непредвиденных проблем при расчете налогов и взносов, таких как ошибки в начислении и задержки в платежах. Также, предоставление отчета в срок способствует повышению доверия со стороны инвесторов, партнеров и банков.
Важно отметить, что сроки сдачи отчета РСВ-1 могут зависеть от конкретного региона и вида деятельности предприятия или организации. Однако, соблюдение установленных сроков является обязательным и предоставление отчета вовремя – залог успешной работы и предотвращение возможных проблем.
Что делать, если пропустил сроки сдачи отчетности РСВ за 2024 год?
Если вы не успели сдать отчетность РСВ за 2024 год в установленные сроки, не паникуйте. Несоблюдение сроков сдачи отчетности может повлечь за собой неприятные последствия, но есть ряд действий, которые вы можете предпринять для решения этой проблемы.
1. Свяжитесь с налоговым органом. По возможности, объясните причины задержки и попросите совета о дальнейших действиях. Иногда налоговый орган может предоставить дополнительное время для сдачи отчетности или помочь с оформлением отсрочки.
2. Соберите все необходимые документы и заполните отчетность как можно скорее. Неотложные обстоятельства могут быть учтены при рассмотрении вашего заявления.
3. Обратитесь к профессиональному бухгалтеру или специалисту по налоговому праву за помощью. Они могут помочь вам разобраться с процедурой сдачи отчетности и предоставить рекомендации по дальнейшим действиям.
4. Будьте готовы к штрафным санкциям. Несвоевременная сдача отчетности может быть наказана штрафным взысканием, и вы должны быть готовы к этому. Подготовьтесь к оплате штрафа и постарайтесь в будущем соблюдать все сроки.
Важно помнить, что пропуск сроков сдачи отчетности РСВ за 2024 год – это серьезное нарушение, и его последствия могут быть негативными для вашего бизнеса.
Процедура сдачи отчетности требует внимания и ответственности. Старайтесь быть внимательными и сдавать отчетность вовремя, чтобы избежать проблем в будущем.